Prosječno razdoblje otplate dugovanja računa se kao: Formula za izračun prometa obveza prema dobavljačima
Koeficijent je jednak omjeru broja kalendarskih dana u godini i omjeru obrtaja obveza prema dobavljačima. Početni podatak za izračun je bilanca stanja.
Izračunava se u programu FinEkAnaliza u bloku Analiza poslovanja kao Razdoblje prometa obveza.
Trajanje prometa obveza prema dobavljačima - što pokazuje
Prikazuje prosječni rok otplate dugova poduzeća (bez obveza prema bankama i ostalih kredita)
Trajanje obrta obveza prema dobavljačima - formula
Opća formula za izračunavanje koeficijenta:
Formula za izračun na temelju podataka bilance:
| K dox = | Razdoblje u danima |
| Za okz |
Gdje Za okz- koeficijent obrtaja obveza prema dobavljačima.
Trajanje prometa obveza prema dobavljačima – vrijednost
Što je rok otplate duži, to je veći rizik od nevraćanja. Ovaj pokazatelj trebaju uzeti u obzir pravne i fizičke osobe, vrste proizvoda, uvjeti plaćanja, tj. uvjeti transakcija.
Prihvatljive vrijednosti: što je manje dana potrebno za okretanje obveza u smislu obveza prema dobavljačima, to bolje.
Trajanje obrta obveza prema dobavljačima - dijagram
Je li stranica bila korisna?
Sinonimi
Više o trajanju prometa obveza prema dobavljačima
- Procjena financijske uspješnosti spajanja i akvizicija
Razlika u trajanju obrta obveza prema dobavljačima je relativno mala: 8 dana, stoga je s gledišta financijskog ciklusa učinkovitija. - Kako procijeniti vrijednost poduzeća prilagođenu krizi
X 100% trajanje prometa obveza prema dobavljačima prosječni iznos obveza za razdoblje X 365 dana trošak prodane robe - Financijska analiza poduzeća - 2. dio
Razdoblje obrta obveza prema dobavljačima određuje se kao kvocijent dijeljenja trajanja analiziranog razdoblja s omjerom obrtaja obveza prema dobavljačima - Pokazatelji poslovanja Elan-95 doo
Koeficijent obrta obveza prema dobavljačima porastao je za 9,7 obrtaja u 2015. u odnosu na 2007. godinu, dok se trajanje obrta obaveza smanjilo za 58 dana, što ukazuje na kompetentno i fleksibilno kreditiranje. - Pogreške u analizi upravljanja i preporuke za njihovo otklanjanje
Prosječne kratkoročne obveze prema dobavljačima za razdoblje Moraju biti usporedive s trajanjem prometa Za organizacije koje normalno funkcioniraju, vrijednost - Metodologija analize tekuće imovine trgovačkog društva
Tdz - promet u danima, prosječno trajanje jednog prometa potraživanja Tfc - trajanje financijskog ciklusa u danima Tkz - promet u danima... PR 13 gdje je Tkz - promet u danima, prosječno trajanje jednog prometa potraživanja SPR - nabavna vrijednost prodane robe, proizvoda, radova, usluga Zsr - prosječna stanja obveza prema dobavljačima - Analiza i upravljanje potraživanjima tijekom financijske krize
Štoviše, u krizi nije toliko bitno trajanje obrta potraživanja, već da ono ne ispadne duže od obrta obveza.Prilikom oblikovanja uvjeta za komercijalno kreditiranje valja imati na umu da čak i u - Uloga analize poslovnih aktivnosti u sustavu upravljanja obvezama organizacije
Omjer obrtaja obveza prema dobavljačima u prometu 16,17 18,09 9,93 -6,24 Trajanje jednog prometa dana 22 20 36 - Unaprjeđenje metodologije za analizu solventnosti i likvidnosti organizacija
OKZ odražava razdoblje od trenutka nastanka obveze do trenutka njezine otplate.Trajanje prometa zaliha OZ karakterizira prosječni rok trajanja - Financijska analiza poduzeća - 4. dio
Razdoblje prometa za ukupan iznos obaveza prema danima 360 1,5 240 360 1,3 277 37 Trajanje poslovnog razdoblja - Financijski ciklus i povrat na imovinu ruskih poduzeća prehrambene industrije: empirijska analiza odnosa
Otkrili su da je trajanje svih komponenti obrtnog kapitala, uključujući razdoblje obrta obveza prema dobavljačima, u obrnutoj vezi s profitabilnošću - Procjena poslovne aktivnosti poduzeća na temelju pokazatelja obrtaja sredstava
Jedina pozitivna stvar je što je period obrta u danima potraživanja kraći od perioda obrta u danima obaveza, odnosno sredstva će stići ranije nego što je potrebno platiti. Dakle, sumirajući - Osobitosti interpretacije rezultata analize financijskog stanja poljoprivrednih organizacija
Proces analize zahtijeva dubinsku faktorsku analizu utjecaja stope obrtaja na dinamiku promjene razine rentabilnosti imovine, kao i racioniranje zaliha u kontekstu njihovih vrsta... Nedostatak stvarnih poluga nad kupcima i dobavljačima određuje minimalnu razliku između trajanja poslovnog i financijskog ciklusa u poljoprivredi.Stoga su mogućnosti uvjetno besplatnog... S obzirom na to da su mogućnosti uvjetno besplatnog financiranja povećanjem obveza objektivno ograničena, posebnu važnost dobiva dinamička i strukturna analiza njegove vrijednosti, za što je potrebno usporediti stopu promjene potraživanja i prodaje. U slučaju povezanosti i ravnoteže pokazatelja stope s velikom vjerojatnošću - Analiza financijskih izvještaja. Praktična analiza na temelju računovodstvenih (financijskih) izvješća
Trajanje dana obrtaja zaliha 365 x p 1 p 2 183 209 207 278 355 Primjećuje se... Povećanje stanja gotovih proizvoda u skladištima poduzeća dovodi do dugoročnog zamrzavanja obrtnog kapitala, nedostatka gotovine , potreba za kreditima i plaćanjem kamata na njih... Povećanje stanja gotovih proizvoda u skladištima poduzeća dovodi do dugoročnog zamrzavanja obrtnog kapitala, nedostatka gotovine, potrebe za kreditima i plaćanja kamata na njih, povećanje obveza prema dobavljačima, proračun zaposlenicima poduzeća za plaće, itd. Trajanje dostupnosti resursa - Uravnoteženje solventnosti poduzeća i likvidnosti njegovih financijskih sredstava
Tendencija rasta u njihovom sastavu teško prodave imovine, sumnjivih potraživanja, zaliha zaliha s dugim rokom obrta može učiniti takvo poduzeće nesposobnim za ispunjavanje svojih obveza; usporavanje obrta kratkotrajne imovine - Omjer obrtaja potraživanja
D12 pokazuje tijekom kojeg razdoblja poduzeću moraju biti vraćena sredstva u obliku troška proizvedenih proizvoda ili pruženih usluga, a zalihe i obveze prema dobavljačima moraju se prodati u obliku troška proizvedenih proizvoda ili pruženih usluga. Što je dulje trajanje financijskog ciklusa - Trajanje prometa gotovih proizvoda
Povećanje stanja gotovih proizvoda u skladištima poduzeća dovodi do dugoročnog zamrzavanja obrtnog kapitala, nedostatka gotovine, potrebe za kreditima i plaćanja kamata na njih. - Upravljanje kreditnim portfeljem organizacije
Većina se tvrtki pri određivanju trajanja odgode plaćanja po komercijalnim kreditima orijentira na konkurenciju, no potrebno je pratiti stopu obrta potraživanja. - Upravljanje obrtom kapitala
Trajanje financijskog ciklusa d12 pokazuje tijekom kojeg razdoblja poduzeću moraju biti vraćena sredstva u obliku troška proizvedenih proizvoda ili pruženih usluga, a zalihe i obveze moraju biti prodane u obliku troška proizvedenih proizvoda ili usluga. pod uvjetom.Što je dulje trajanje financijskog ciklusa - Studija utjecaja trajanja poslovnih i financijskih ciklusa na financijsku stabilnost poduzeća u regiji Tula
Izračun potrebe za vlastitim obrtnim kapitalom kao razlika između prosječnog iznosa kapitala uloženog u kratkotrajnu imovinu i prosječnih stanja obveza prema dobavljačima ... NOK AZOT 2014 2013 2014 2013 1 Trajanje skladištenja zaliha dana 22,47 25,49 20,11 24,94 2 Trajanje dana proizvodnog procesa 0,397
Ovo su izračuni za sljedeće obveze duga:
- Iznosi dugovanja za pružene usluge i radove te utrošeni materijal.
- Povrat novca za prodane proizvode.
- Uplate u proračun, posebice porez na dohodak.
- Dugovi za sve.
- Plaće i troškovi.
- Isplate dividende osnivačima.
- Otplata predujmova i nagodbe s vjerovnicima.
Prema regulatornim dokumentima, promet ne može biti duži od 40 dana.
Utvrđivanje financijskog stanja poduzeća
Analiza prometa je neophodna za procjenu financijskog položaja poduzeća. Kompetentna provjera pomoću ekonomskih formula daje se u izvješćima za direktore poduzeća, investitore i vjerovnike.
Izračun se provodi prema glavnim pokazateljima, od kojih je glavni omjer obrtaja obveza. Što je ovaj pokazatelj veći, to je bolja likvidnost poduzeća. Njegova vrijednost u prometu prikazana je sljedećom formulom: Koeficijent prometa dospjelih računa (ACR) = trošak robe / prosječne godišnje obveze do plaćanja (ukupni dug na početku i kraju godine, podijeljen s dva)
Ta je vrijednost to veća što je tvrtka prije u mogućnosti otplatiti svoje dugove. Jasno pokazuje koliko je puta tijekom godine tvrtka uspjela podmiriti dugove vjerovnicima. Povećanje prometa ukazuje na povećanje poslovne aktivnosti.
Uz pravilnu strategiju upravljanja poslovanjem, saldo gotovine se može, kada je plaćanje odgođeno, prvo malo smanjiti, a zatim početi rasti. Ovaj parametar nema normativno odobrene vrijednosti. Za korištenje duga kao izvora dodatnog financiranja, poduzeću je korisno održavati nizak omjer u početnoj fazi.
Parametri za ocjenu uspješnosti poduzeća
Trajanje prometa obveza prema dobavljačima
Izračunava se kao omjer broja dana u godini i KKZ na temelju računovodstvenih podataka. Što je ovaj parametar manji, potrebno je manje vremena u dijelu koji se odnosi na promet računa. U pravilu, rok se smatra prema uvjetima sklapanja poslova s fizičkim i pravnim osobama.
Razdoblje obrta
Indikator pokazuje prosječno vrijeme obrta duga i izračunava se na sljedeći način: Razdoblje obrta obveza = trajanje razdoblja u danima / omjer obrtaja obveza
Ovaj pokazatelj vremena karakterizira prosječno vrijeme odgode plaćanja koje je potrebno izvršiti za plaćanje dobavljačima i vjerovnicima. Odnosno, pokazuje koliko je dana potrebno da se kredit pretvori u novac.
Trajanje prometa
Trajanje prometa = (prosječne godišnje obveze / iznos potrošen godišnje na kupnje) x 365 = broj dana
Ovaj pokazatelj služi za jasno prikazivanje prosječnog broja kalendarskih dana potrebnih za podmirivanje plaćanja sa subjektima koji obavljaju nabave kako bi se osiguralo funkcioniranje poduzeća.
Na promet utječu čimbenici kao što su vrsta djelatnosti poduzeća, opseg proizvodnje i specifičnosti industrije, u kojima se gore navedeni pokazatelji uspoređuju sa sličnim pokazateljima vodećih poduzeća.
Kompetentan menadžer mora organizirati rad poduzeća tako da se eventualni dugovi otplaćuju na vrijeme. Stoga je za učinkovit rad svake godine potrebno izračunati ekonomske pokazatelje i provesti komparativne analize.
Promet obveza prema dobavljačima (Koeficijent prometa obveza prema dobavljačima) je pokazatelj brzine kojom poduzeće plaća vlastite dugove prema dobavljačima i izvođačima. pokazuje koliko je puta (obično godišnje) tvrtka otplatila prosječni iznos svojih obveza prema dobavljačima.
U teoriji, koeficijent obrtaja obveza izračunava se kao omjer troška nabavljenih resursa i prosječnog iznosa obveza za razdoblje, koristeći sljedeću formulu:
Okz = / (KZnp + KZkp) x 0,5
Gdje je Okz koeficijent obrtaja obveza prema dobavljačima; C - trošak prodaje; Zkp, Znp - zalihe na kraju i početku razdoblja; KZnp, KZkp - obveze prema dobavljačima na početku i na kraju razdoblja.
U praksi je uobičajena opcija za izračun omjera prometa pomoću pokazatelja prihoda:
Okz = V / [(KZnp + KZkp) / 2]
gdje je B prihod.
Formule za izračun omjera obrtaja obveza prema bilanci:
Okz = s(linija 2120 + (linija 1210kp - linija 1210np)) / (linija 1520np + linija 1520kp) x 0,5
Okz = linija 2110 / (linija 1520np + linija 1520kp) x 0,5
Regulatorni dokumenti daju maksimalnu vrijednost omjera prometa obveza: ne više od 40 kalendarskih dana(Uredba Vlade Ruske Federacije od 04.05.2012. br. 442, Naredba Ministarstva gospodarskog razvoja Rusije br. 373/pr, Ministarstva graditeljstva Rusije br. 428 od 07.07.2014.).
Razdoblje obrta (otplate) obveza prema dobavljačima (POkz) karakterizira prosječno razdoblje prometa obveza prema dobavljačima i izračunava se pomoću formule:
POkz = Tper / Okz
POkz =[(KZnp + KZkp) / 2] / V * Tper
gdje je Tper trajanje razdoblja u danima (mjesec, kvartal ili godina u danima).
Razdoblje obrta obveza prema dobavljačima karakterizira prosječno trajanje odgođenih plaćanja koje dobavljači daju poduzeću. Što je veći, poduzeće aktivnije financira tekuće proizvodne aktivnosti na račun izravnih sudionika u proizvodnom procesu (kroz korištenje odgođenog plaćanja računa, regulatornu odgodu poreza itd.). Ovaj vam pokazatelj omogućuje procjenu koliko je mjeseci u prosjeku potrebno tvrtki da isplati vjerovnike.
Vrijedno je imati na umu da visok udio obveza prema dobavljačima smanjuje financijsku stabilnost i solventnost organizacije, međutim, obveze prema dobavljačima i izvođačima daju tvrtki mogućnost korištenja „besplatnog“ novca za trajanje njegovog postojanja.
Budući da obveze prema dobavljačima, osim obveza prema dobavljačima i kupcima (za isporučenu materijalnu imovinu, obavljene radove i pružene usluge), uključuju i obveze za primljene predujmove, zaposlenicima za plaće, društvenim fondovima, proračunu za sve vrste plaćanja, neki moguće su distorzije Ono što nas najviše zanima je promet faktura prema dobavljačima.
Dodatno, za potpuniju ocjenu prometa obveza, preporuča se izračunati pokazatelj - Udio dospjelih obveza u ukupnom iznosu obveza (Dkz):
Dkz = Isteklo KZkp / KZkp * 100%
Gdje, Dospjeli KZKP - dug za koji je prošao rok plaćanja određen u ugovorima ili propisima
Analizu obveza pak treba dopuniti analizom potraživanja, a ako je promet potraživanja veći (tj. omjer niži) od prometa obveza, onda je to pozitivan faktor. Općenito, upravljanje kretanjem obveza prema dobavljačima je uspostavljanje takvih ugovornih odnosa s dobavljačima koji uvjete i iznose plaćanja prema dobavljačima čine ovisnim o primitku sredstava od kupaca.
Promet obveza prema dobavljačima je pokazatelj koliko brzo poduzeće otplaćuje svoje dugove. Ovo je važan parametar koji vam omogućuje praćenje uspješnosti tvrtke i izradu strategije za njezino upravljanje.
Koeficijent obrtaja obveza pokazuje opseg otplate obveza prema partnerima u izvještajnom razdoblju. Izvještajno razdoblje može biti godina, mjesec ili tromjesečje. Vrijednost vam omogućuje izračunavanje brzine plaćanja obveza vjerovnicima. Visoki omjer ukazuje na visoku stopu otplate duga.
Formule za izračunavanje prometa obveza prema dobavljačima
Kako biste identificirali promet obveza, morat ćete izračunati omjer troška kupljenih resursa i prosječnog volumena obveza za promatrano razdoblje. Najčešće se ne razmišlja o općim obvezama, već samo o operativnim poslovima.
Ovaj izračun omogućuje vam prikaz likvidnosti i solventnosti organizacije, budući da se odnosi na kreditne rizike. Odnosno, visoki pokazatelji odražavaju dobru likvidnost i dovoljnu razinu solventnosti.
Obračun za razdoblje
Koristi se sljedeća formula:
Promet = kupovina/prosječni obujam obveza za razdoblje
Formula nije prikladna za knjigovodstvenu dokumentaciju jer ne prikazuje iznos nabavljenih sredstava. Stoga se koristi pojednostavljeni izračun:
Nabave = trošak prodaje + (preostala zaliha na kraju određenog razdoblja - zaliha na početku zadanog razdoblja)
Međutim, ova formula se rijetko koristi u praksi. Najčešće, izračun uključuje prihod za razdoblje. Zamjena je za kupovinu. Prilikom obračuna važno je uzeti u obzir utjecaj PDV-a. Ako obujam nabave ne podrazumijeva uključenje PDV-a, tada se rezultati dobivaju i bez ove vrijednosti.
Obračun u danima
Promet se može izračunati u danima. To možete učiniti na sljedeći način:
Potreban pokazatelj u danima = 365/omjer obrtaja obveza
Ovaj izračun pokazuje prosječno razdoblje u kojem se ne plaćaju obveze vjerovnicima. Odnosno, prikazuje trajanje revolucije.
Analiza dobivenih rezultata
Visoki omjer ukazuje na visoku stopu otplate obveza. Ukazuje na dobru likvidnost poduzeća. Iz tog razloga ovaj izračun provode sami zajmodavci kako bi identificirali željene partnere. Međutim, to je također korisno za samo poduzeće.
Je li visoka fluktuacija uvijek dobra i isplati li joj se težiti? Precijenjena vrijednost ukazuje ne samo na odličnu likvidnost, već i na nisku profitabilnost. Odnosno, organizacija ima problema s profitabilnošću.
Prilikom utvrđivanja vrijednosti važno ju je povezati s razdobljem koje se razmatra. Bez omjera, potpuna slika učinkovitosti poduzeća neće biti jasna. O visokoj profitabilnosti govori omjer potraživanja manji od slične vrijednosti. Odnosno, tvrtka raspolaže sredstvima kojima može slobodno raspolagati, što doprinosi njenom razvoju.
Kome treba i što pokazuje koeficijent?
Vrijednost koja se razmatra uglavnom su podaci za pronalaženje načina za povećanje likvidnosti. Važan je u radu sljedećih pojedinaca i grupa:
- DIREKTOR TVRTKE;
- Financijski direktor i direktor;
- Pravni odjeli;
- Vjerovnici društva;
- Investitori poduzeća.
Indikator je jedna od metoda za ocjenu poduzeća, važna kako za njezine menadžere tako i za partnere.
Izračunavamo pokazatelje dospjelih potraživanja
Ovaj izračun također je važan za upravljanje organizacijom. Za to se koristi sljedeća formula:
KPDZ = obujam „kašnjenja“ za razdoblje/ukupni iznos dugova vjerovnika
Opseg “kašnjenja” može se doznati iz izvješća o dugu dužnika. Ukupni iznos pojavljuje se u bilanci. U idealnom slučaju, morate napraviti izračune ne za jedno razdoblje, već za nekoliko, i povećati trajanje kontrole. To će otkriti dinamiku promjena.
Ako se udio dospjelih potraživanja povećava, to znači povećanje udjela “dospjelih” računa. To ukazuje na usporavanje prometa i smanjenje solventnosti poduzeća.
Svi pokazatelji daju relativne rezultate.
Ne postoje normalni pokazatelji za odabrano vremensko razdoblje. Svi su vrlo relativni. Da biste odredili normu, morate saznati potrebnu vrijednost za cijelu industriju u kojoj poduzeće posluje. Možete pogledati izglede lidera rasta. To će pomoći u stvaranju objektivne slike situacije i procjeni konkurentnosti organizacije.
