Perioada medie de rambursare a conturilor de plătit se calculează astfel: Formula de calcul a cifrei de afaceri a conturi de plătitori

Coeficientul este egal cu raportul dintre numărul de zile calendaristice dintr-un an și raportul cifrei de afaceri a conturilor de plătit. Datele inițiale pentru calcul sunt bilanțul.

Este calculată în programul FinEkAnalysis din blocul Analiza activității de afaceri ca perioadă de Cifra de afaceri a conturilor de plătit.

Durata cifrei de afaceri a conturilor de plătit - ceea ce arată

Afișează perioada medie de rambursare a datoriilor unei companii (excluzând obligațiile către bănci și alte împrumuturi)

Durata cifrei de afaceri a debitorilor - formula

Formula generală de calcul al coeficientului:

Formula de calcul bazată pe datele bilanțului:

Unde Pentru a okz- rata de rulare a conturi de plătit.

Durata cifrei de afaceri conturi de plătit - valoare

Cu cât perioada de rambursare este mai lungă, cu atât este mai mare riscul de nerambursare. Acest indicator ar trebui luat în considerare de către persoane juridice și persoane fizice, tipuri de produse, termene de plată, de ex. termenii tranzacțiilor.

Valori acceptabile: cu cât este nevoie de mai puține zile pentru a preda conturile de plătit în termeni de conturi de plătit, cu atât mai bine.

Durata rulajului conturilor de plătit - diagramă

A fost utilă pagina?

Sinonime

Aflați mai multe despre durata cifrei de afaceri a conturilor de plătit

1. Evaluarea performanței financiare a fuziunilor și achizițiilor
   Discrepanța în durata cifrei de afaceri a plătilor este relativ mică: 8 zile; prin urmare, din punct de vedere al ciclului financiar, este mai eficientă.
2. Cum se estimează valoarea unei companii ajustată pentru criză
   X 100% durata conturilor de plătit cifra de afaceri suma medie a conturilor de plătit pentru perioada X 365 de zile costul mărfurilor vândute
3. Analiza financiară a unei întreprinderi - partea a 2-a
   Perioada de rulaj a conturi de plătit se determină ca coeficient de împărțire a duratei perioadei analizate la rata de rotație a conturilor de plătit
4. Indicatorii de activitate ai companiei Elan-95 LLC
   Rata de rotație a conturi de plătitori a crescut cu 9,7 ture în 2015 față de 2007, în același timp, durata de rulaj a conturi de plătitori a scăzut cu 58 de zile, ceea ce indică un credit competent și flexibil.
5. Erori în analiza managementului și recomandări pentru eliminarea acestora
   Conturile medii pe termen scurt de plătit pentru perioada Trebuie să fie comparabile cu durata cifrei de afaceri Pentru organizațiile care funcționează normal, valoarea
6. Metodologie de analiză a activelor curente ale unei organizații comerciale
   Tdz - cifra de afaceri în zile, durata medie a unei cifre de afaceri a creanțelor Tfc - durata ciclului financiar în zile Tkz - cifra de afaceri în zile... PR 13 unde Tkz - cifra de afaceri în zile, durata medie a unei cifre de afaceri a conturi de plătit SPR - costul mărfurilor vândute, produse, lucrări, servicii Zsr - soldurile medii ale conturilor de plătit
7. Analiza și gestionarea conturilor de încasat în perioada crizei financiare
   Mai mult, într-o criză, nu este atât de mult durata cifrei de afaceri a creanțelor care este importantă, ci că nu se dovedește a fi mai lungă decât cifra de afaceri din conturile de plătit.La formarea condițiilor pentru creditarea comercială, este de înțeles că chiar și în
8. Rolul analizei activitatii afacerii in sistemul de management al conturilor de plati al organizatiei
   Rata de rulaj a conturi de plătit în cifra de afaceri 16,17 18,09 9,93 -6,24 Durata unei zile de rulaj 22 20 36
9. Îmbunătățirea metodologiei de analiză a solvabilității și lichidității organizațiilor
   OKZ reflectă perioada de la momentul apariției conturilor de plătit până la momentul rambursării acestora.Durata de rulare a stocurilor OZ caracterizează durata medie de valabilitate.
10. Analiza financiară a unei întreprinderi - partea 4
    Perioada de rulaj pentru suma totală a conturilor de plătit zile 360 ​​1,5 240 360 1,3 277 37 Durata perioadei de operare
11. Ciclul financiar și rentabilitatea activelor companiilor rusești din industria alimentară: analiza empirică a relației
    Ei au descoperit că durata tuturor componentelor capitalului de lucru, inclusiv perioada de rulare a conturilor de plătit, are o relație inversă cu profitabilitatea.
12. Evaluarea activității de afaceri a unei întreprinderi pe baza indicatorilor de rotație a activelor
    Singurul lucru pozitiv este că perioada de rulaj în zile de conturi de încasat este mai mică decât perioada de rulaj în zile de conturi de plătit, adică fondurile vor ajunge mai devreme decât trebuie plătite.
13. Particularități de interpretare a rezultatelor analizei situației financiare a organizațiilor agricole
    Procesul de analiză necesită o analiză factorială aprofundată a influenței ratei de rotație asupra dinamicii modificărilor nivelului de rentabilitate a activelor, precum și raționalizarea stocurilor în contextul tipurilor acestora... Lipsa unei realități reale. pârghia asupra cumpărătorilor și furnizorilor determină diferența minimă între durata ciclurilor de exploatare și cea financiară în agricultură.Din acest motiv posibilitățile de liber condiționat... Datorită faptului că posibilitățile de finanțare gratuită condiționat prin creșterea conturilor de plătit sunt obiectiv. limitat, analiza dinamică și structurală a valorii sale capătă o importanță deosebită, pentru care este necesară compararea ratei de variație a creanțelor și a vânzărilor În cazul interconectarii și echilibrului indicatorilor de tarife cu mare probabilitate
14. Analiza situatiilor financiare. Analiză practică bazată pe situații contabile (financiare).
    Durata rotației stocurilor zile 365 x p 1 p 2 183 209 207 278 355 Se observă... O creștere a soldului produselor finite în depozitele întreprinderii duce la o înghețare pe termen lung a capitalului de lucru, o lipsă de numerar. , nevoia de împrumuturi și plata dobânzilor asupra acestora... O creștere a soldului produselor finite în depozitele întreprinderii duce la o înghețare pe termen lung a capitalului de lucru, lipsa numerarului, nevoia de împrumuturi și plata de dobândă asupra acestora, o creștere a conturilor de plătit către furnizori, bugetul salariaților întreprinderii, etc. Durata disponibilității resurselor
15. Echilibrarea solvabilității unei întreprinderi și a lichidității resurselor sale financiare
    Tendința de creștere a compoziției lor de active greu de vândut, creanțe dubioase, stocuri de obiecte de inventar cu o perioadă lungă de rulare poate face ca o astfel de întreprindere să nu-și poată îndeplini obligațiile; o încetinire a cifrei de afaceri a activelor circulante.
16. Rata de rotație a creanțelor
    D12 arată în ce perioadă întreprinderea trebuie să fie rambursată pentru fondurile sale sub forma costului produselor produse sau serviciilor furnizate, iar stocurile și conturile de plătit trebuie vândute sub forma costului produselor produse sau serviciilor furnizate. Cu cât durata este mai mare. a ciclului financiar
17. Durata cifrei de afaceri a produselor finite
    O creștere a soldului produselor finite în depozitele întreprinderii duce la o înghețare pe termen lung a capitalului de lucru, o lipsă de numerar, nevoia de împrumuturi și plata dobânzii pentru acestea.
18. Gestionarea portofoliului de credite al organizației
    Majoritatea companiilor, atunci când determină durata plății amânate a împrumuturilor comerciale, se concentrează pe concurenți, dar este necesar să se monitorizeze rata cifrei de afaceri a creanțelor
19. Gestionarea cifrei de afaceri a capitalului
    Durata ciclului financiar d12 arată în ce perioadă întreprinderea trebuie să fie rambursată pentru fondurile sale sub forma costului produselor produse sau serviciilor furnizate, iar stocurile și conturile de plătit trebuie vândute sub forma costului produselor produse sau serviciilor. cu condiţia.Cu cât durata ciclului financiar este mai lungă
20. Studiul influenței duratei ciclurilor operaționale și financiare asupra stabilității financiare a întreprinderilor din regiunea Tula
    Calculul necesarului de fond de rulment propriu ca diferență între valoarea medie a capitalului investit în active circulante și soldurile medii ale conturilor de plătit ... NOK AZOT 2014 2013 2014 2013 1 Durata stocării stocurilor zile 22,47 25,49 20,11 24,94 2 Durata zile ale procesului de producție 0,397

Acestea sunt calcule pentru următoarele obligații de datorie:

1. Sumele datoriilor contractate pentru serviciile prestate și lucrările efectuate, precum și materialele utilizate.
2. Rambursări pentru produsele vândute.
3. Plăți bugetare, în special impozitul pe venitul persoanelor fizice.
4. Datorii pentru toată lumea.
5. Salariile și cheltuielile.
6. Plăți către fondatorii de dividende.
7. Rambursarea avansurilor și decontărilor cu creditorii.

Conform documentelor de reglementare, cifra de afaceri nu poate fi mai mare de 40 de zile.

Determinarea situației financiare a companiei

Analiza cifrei de afaceri este necesară pentru a evalua situația financiară a companiei. Verificarea competentă folosind formule economice este prevăzută în rapoarte pentru directorii, investitorii și creditorii companiei.

Calculul se efectuează în funcție de principalii indicatori, dintre care principalul este raportul cifrei de afaceri a plătilor. Cu cât acest indicator este mai mare, cu atât lichiditatea întreprinderii este mai bună. Valoarea acesteia în cifra de afaceri este redată prin următoarea formulă: Raportul cifrei de afaceri a conturi de plătit (ACR) = costul mărfurilor/conturile medii anuale de plătit (datoria totală la începutul și sfârșitul anului, împărțită la doi)

Această valoare este mai mare cu cât compania își poate rambursa mai repede datoriile. Demonstrează clar de câte ori pe parcursul anului compania și-a putut plăti datoriile față de creditori. O creștere a cifrei de afaceri indică o creștere a activității afacerii.

Cu o strategie corectă de management al afacerii, soldul de numerar poate, atunci când plățile sunt amânate, mai întâi să scadă ușor și apoi să înceapă să crească. Acest parametru nu are valori aprobate normativ. Pentru a folosi datoria ca sursă de finanțare suplimentară, este benefic pentru companie să mențină o rată scăzută în etapa inițială.

Parametrii de evaluare a performanței companiei

Durata rulajului conturilor de plătit

Este calculat ca raportul dintre numărul de zile dintr-un an și KKZ pe baza datelor contabile. Cu cât este mai mic acest parametru, cu atât este necesar mai puțin timp în partea care se referă la cifra de afaceri în cont. De regulă, termenul este considerat conform condițiilor de încheiere a tranzacțiilor cu persoane fizice și juridice.

Perioada cifrei de afaceri

Indicatorul arată timpul mediu de rulare a datoriei și se calculează după cum urmează: Perioada rotației conturi de plătit = durata perioadei în zile/raportul cifrei de afaceri a conturi de plătit

Acest indicator de timp caracterizează timpul mediu de amânare pentru plățile care trebuie efectuate pentru plata furnizorilor și creditorilor. Adică, arată câte zile sunt necesare pentru a converti împrumuturile în bani.

Durata cifrei de afaceri

Durata cifrei de afaceri = (conturi anuale medii de plătit / suma cheltuită pe an pentru achiziții) x 365 = numărul de zile

Acest indicator servește să arate în mod clar numărul mediu de zile calendaristice necesare pentru decontarea plăților cu entitățile care asigură achiziții pentru a asigura funcționarea întreprinderii.

Cifra de afaceri este influențată de factori precum tipul de activitate al companiei, scara producției și specificul industriei, în care indicatorii de mai sus sunt comparați cu indicatori similari ai întreprinderilor lider.

Un manager competent trebuie să organizeze activitatea companiei astfel încât eventualele datorii contractate să fie rambursate la timp. Prin urmare, este necesar să se calculeze indicatori economici și să se efectueze o analiză comparativă pentru o muncă eficientă în fiecare an.

Cifra de afaceri din conturi de plătit (Raportul cifrei de afaceri a conturi de plătit) este un indicator al vitezei cu care o întreprindere își plătește propriile datorii către furnizori și antreprenori. arată de câte ori (de obicei pe an) compania a rambursat suma medie a conturilor sale de plătit.

În teorie, rata de rotație a conturilor de plătit este calculată ca raport dintre costul resurselor achiziționate și valoarea medie a conturilor de plătit pentru perioada, folosind următoarea formulă:

Okz = / (KZnp + KZkp) x 0,5

Unde, Okz este rata de rotație a contului de plătit; C - costul vânzărilor; Zkp, Znp - stocuri la sfarsitul si inceputul perioadei; KZnp, KZkp - conturi de plătit la începutul și sfârșitul perioadei.

În practică, o opțiune comună pentru calcularea ratei cifrei de afaceri folosind indicatorul de venituri este:

Okz = V / [(KZnp + KZkp) / 2]

unde, B este venitul.

Formule de calculare a ratei cifrei de afaceri a conturilor de plătit în bilanţ:

Okz = s(linia 2120 + (linia 1210kp - linia 1210np)) / (linia 1520np + linia 1520kp) x 0,5

Okz = linia 2110 / (linia 1520np + linia 1520kp) x 0,5

Documentele de reglementare furnizează valoarea maximă a ratei cifrei de afaceri a conturilor de plătit: nu mai mult de 40 de zile calendaristice(Decretul Guvernului Federației Ruse din 04.05.2012 nr. 442, Ordinul Ministerului Dezvoltării Economice din Rusia nr. 373/pr, Ministerul Construcțiilor din Rusia nr. 428 din 07.07.2014).

Perioada de rulaj (rambursare) a conturilor de plătit (POkz) caracterizează perioada medie de rulaj a conturilor de plătit și se calculează folosind formula:

POkz = Tper / Okz

POkz =[(KZnp + KZkp) / 2] / V * Tper

unde, Tper este durata perioadei în zile (lună, trimestru sau an în zile).

Perioada de rulaj a conturilor de plătit caracterizează durata medie a plăților amânate furnizate companiei de către furnizori. Cu cât este mai mare, cu atât întreprinderea finanțează mai activ activitățile curente de producție în detrimentul participanților direcți la procesul de producție (prin utilizarea plății amânate a facturilor, amânarea reglementară a impozitelor etc.). Acest indicator vă permite să judecați câte luni în medie îi ia unei companii pentru a plăti creditorii.

Merită să rețineți că o pondere mare a conturilor de plătit reduce stabilitatea financiară și solvabilitatea organizației, cu toate acestea, conturile de plătit, dacă sunt datorii către furnizori și contractori, oferă companiei posibilitatea de a folosi bani „gratuiți” pentru durata existenței sale.

Întrucât conturile de plătit, pe lângă obligațiile către furnizori și clienți (pentru bunurile materiale furnizate, munca prestată și serviciile prestate), includ obligații pentru avansurile primite, către angajați pentru salarii, către fonduri sociale, către buget pentru toate tipurile de plăți, unele sunt posibile distorsiuni Ceea ce ne interesează cel mai mult este cifra de afaceri a facturilor plătibile furnizorilor.

În plus, pentru o evaluare mai completă a cifrei de afaceri a conturilor de plătit, se recomandă să se calculeze indicatorul - Ponderea contului de plătit restante în suma totală a conturilor de plătit (Dkz):

Dkz = KZkp expirat / KZkp * 100%

Unde, restante KZKP - datorie pentru care a depășit termenul de plată specificat în contracte sau în reglementări

Analiza conturilor de plătit, la rândul său, trebuie suplimentată cu o analiză a conturilor de încasat, iar dacă cifra de afaceri a creanțelor este mai mare (adică, raportul este mai mic) decât cifra de afaceri a conturilor de plătit, atunci acesta este un factor pozitiv. În general, gestionarea mișcării conturilor de plătit este stabilirea unor astfel de relații contractuale cu furnizorii care fac ca termenii și sumele plăților către aceștia din urmă să depindă de primirea de fonduri de la clienți.

Cifra de afaceri din conturile de plătit este un indicator al rapidității cu care o întreprindere își rambursează datoriile. Acesta este un parametru important care vă permite să urmăriți performanța companiei și să conturați o strategie pentru managementul acesteia.

Raportul de rotație a conturilor de plătit arată volumul de rambursare a obligațiilor către parteneri în perioada de raportare. Perioada de raportare poate fi de un an, o lună sau un trimestru. Valoarea vă permite să calculați viteza de plată a obligațiilor către creditori. Un raport ridicat indică o rată ridicată de rambursare a datoriilor.

Formule pentru calcularea cifrei de afaceri a conturi de plătitori

Pentru a identifica cifra de afaceri a conturilor de plătit, va trebui să calculați raportul dintre costul resurselor achiziționate și volumul mediu de conturi de plătit pentru perioada analizată. Cel mai adesea, nu se iau în considerare obligațiile generale, ci doar cele legate de munca operațională.

Acest calcul vă permite să afișați lichiditatea și solvabilitatea organizației, în ceea ce privește riscurile de credit. Adică, indicatorii înalți reflectă o bună lichiditate și un nivel suficient de solvabilitate.

Calculul pentru perioada

Se folosește următoarea formulă:

Cifra de afaceri = achiziții/volume medii de pasive pentru perioada

Formula nu este potrivită pentru documentația contabilă, deoarece nu afișează cantitatea de resurse achiziționate. Prin urmare, se utilizează un calcul simplificat:

Achiziții = costul vânzărilor + (inventarul rămas la sfârșitul unei perioade date - stocul la începutul unei perioade date)

Cu toate acestea, această formulă este rar folosită în practică. Cel mai adesea, calculul include veniturile pentru perioada. Este un înlocuitor pentru achiziții. La efectuarea calculelor, este important să se țină cont de impactul TVA-ului. Daca volumul cumparaturilor nu presupune includerea TVA, atunci rezultatele se obtin si fara aceasta valoare.

Calculul in zile

Cifra de afaceri poate fi calculată în zile. Puteți face acest lucru după cum urmează:

Indicator necesar în zile = 365/raportul cifrei de afaceri pentru conturi de plătit

Acest calcul arată perioada medie în care obligațiile față de creditori nu sunt plătite. Adică afișează durata unei revoluții.

Analiza rezultatelor obtinute

Un raport ridicat indică o rată ridicată de rambursare a obligațiilor. Indică o bună lichiditate a companiei. Din acest motiv, acest calcul este efectuat de către creditori înșiși pentru a identifica partenerii preferați. Cu toate acestea, este util și pentru întreprindere în sine.

Este o rată ridicată de rotație întotdeauna bună și merită să ne străduim? O valoare supraevaluată indică nu numai o lichiditate excelentă, ci și o rentabilitate scăzută. Adică organizația are probleme cu rentabilitatea.

La identificarea unei valori, este important să o corelezi cu perioada luată în considerare. Fără raport, imaginea completă a eficienței întreprinderii nu va fi clară. Rentabilitatea ridicată este indicată de un raport al creanțelor care este mai mic decât o valoare similară. Adică, compania are fonduri de care se pot dispune liber, ceea ce contribuie la dezvoltarea acesteia.

Pentru cine este nevoie și ce arată coeficientul?

Valoarea luată în considerare este în principal date pentru găsirea modalităților de creștere a lichidității. Este important în activitatea următoarelor persoane și grupuri:

• CEO;
• Director financiar și director;
• Departamentele juridice;
• Creditorii companiei;
• Investitorii întreprinderii.

Indicatorul este una dintre metodele de evaluare a unei companii, importantă atât pentru managerii, cât și pentru partenerii acesteia.

Calculăm indicatori ai creanțelor restante

Acest calcul este important și pentru gestionarea unei organizații. Pentru aceasta se folosește următoarea formulă:

KPDZ = Volumul „întârzierilor” pentru perioada/valoarea totală a datoriilor creditorilor

Volumul „întârzierilor” poate fi aflat din raportul de datorie al debitorului. Suma totală apare în bilanţ. În mod ideal, trebuie să faceți calcule nu pentru o perioadă, ci pentru mai multe și să creșteți durata luată pentru control. Aceasta va dezvălui dinamica schimbării.

Dacă ponderea creanțelor restante crește, aceasta înseamnă o creștere a ponderii conturilor „întârziate”. Aceasta indică o încetinire a cifrei de afaceri și o scădere a solvabilității întreprinderii.

Toți indicatorii dau rezultate relative.

Nu există indicatori normali pentru durata de timp selectată. Toate sunt foarte relative. Pentru a determina norma, trebuie să aflați valoarea necesară pentru întreaga industrie în care își desfășoară activitatea întreprinderea. Vă puteți uita la șansele liderului de creștere. Acest lucru va ajuta la crearea unei imagini obiective a situației și la evaluarea competitivității organizației.