Rata-rata jangka waktu pelunasan utang usaha dihitung sebagai: Rumus untuk menghitung perputaran hutang usaha

Koefisiennya sama dengan perbandingan jumlah hari kalender dalam setahun dengan rasio perputaran utang usaha. Data awal untuk perhitungannya adalah neraca.

Ini dihitung dalam program FinEkAnalysis di blok Analisis Aktivitas Bisnis sebagai periode Perputaran hutang usaha.

Durasi perputaran hutang - apa yang ditunjukkan

Menunjukkan jangka waktu rata-rata pelunasan utang suatu perusahaan (tidak termasuk kewajiban kepada bank dan pinjaman lainnya)

Durasi perputaran hutang - rumus

Rumus umum untuk menghitung koefisien:

Rumus perhitungan berdasarkan data neraca:

K dox =	Periode dalam hari
	Oke

Di mana Oke- rasio perputaran utang usaha.

Durasi perputaran hutang usaha - nilai

Semakin lama jangka waktu pelunasannya, semakin tinggi pula risiko gagal bayar. Indikator ini harus mempertimbangkan badan hukum dan perorangan, jenis produk, syarat pembayaran, mis. ketentuan transaksi.

Nilai yang dapat diterima: semakin sedikit hari yang diperlukan untuk menyerahkan hutang usaha ke dalam hutang usaha, semakin baik.

Durasi perputaran hutang - diagram

Apakah halaman tersebut bermanfaat?

Sinonim

Lebih banyak ditemukan tentang durasi perputaran hutang

Menilai kinerja keuangan merger dan akuisisi
Selisih durasi perputaran utang usaha relatif kecil: 8 hari, sehingga dari sudut pandang siklus keuangan lebih efisien.
Bagaimana memperkirakan nilai suatu perusahaan disesuaikan dengan krisis
X 100% durasi perputaran hutang usaha jumlah rata-rata hutang usaha untuk periode tersebut X 365 hari harga pokok penjualan
Analisis keuangan suatu perusahaan - bagian 2
Periode perputaran hutang ditentukan sebagai hasil bagi membagi durasi periode yang dianalisis dengan rasio perputaran hutang
Indikator aktivitas bisnis Elan-95 LLC
Rasio perputaran utang usaha meningkat sebesar 9,7 perputaran pada tahun 2015 dibandingkan tahun 2007, pada saat yang sama durasi perputaran utang usaha menurun sebesar 58 hari, yang menunjukkan kredit yang kompeten dan fleksibel.
Kesalahan dalam analisis manajemen dan rekomendasi untuk menghilangkannya
Rata-rata hutang usaha jangka pendek untuk periode tersebut Harus sebanding dengan durasi perputaran Untuk organisasi yang berfungsi normal, nilainya
Metodologi untuk menganalisis aset lancar organisasi komersial
Tdz - perputaran dalam hari, durasi rata-rata satu perputaran piutang Tfc - durasi siklus keuangan dalam hari Tkz - perputaran dalam hari... PR 13 dimana Tkz - perputaran dalam hari, durasi rata-rata satu perputaran hutang SPR - harga pokok penjualan, produk, pekerjaan, jasa Zsr - saldo rata-rata hutang usaha
Analisis dan pengelolaan piutang selama krisis keuangan
Terlebih lagi, dalam suatu krisis, yang penting bukanlah durasi perputaran piutang, tetapi ternyata tidak lebih lama dari perputaran hutang.Saat membentuk kondisi untuk pinjaman komersial, perlu dipahami bahwa bahkan di
Peran analisis aktivitas bisnis dalam sistem manajemen hutang organisasi
Rasio perputaran utang usaha dalam perputaran 16,17 18,09 9,93 -6,24 Durasi satu hari perputaran 22 20 36
Meningkatkan metodologi analisis solvabilitas dan likuiditas organisasi
OKZ mencerminkan periode dari saat terjadinya hutang sampai saat pelunasannya.Durasi perputaran persediaan OZ mencirikan umur simpan rata-rata
Analisis keuangan suatu perusahaan - bagian 4
Periode Perputaran Jumlah Hari Hutang 360 1,5 240 360 1,3 277 37 Durasi Periode Operasional
Siklus keuangan dan laba atas aset perusahaan industri makanan Rusia: analisis hubungan empiris
Mereka menemukan bahwa durasi seluruh komponen modal kerja, termasuk periode perputaran utang usaha, memiliki hubungan terbalik dengan profitabilitas.
Penilaian kegiatan usaha suatu perusahaan berdasarkan indikator perputaran aset
Satu-satunya hal positif adalah bahwa periode perputaran dalam hari-hari piutang usaha lebih kecil dari periode perputaran dalam hari-hari hutang, yaitu dana akan tiba lebih awal dari yang seharusnya dibayarkan.
Keunikan interpretasi hasil analisis kondisi keuangan organisasi pertanian
Proses analisisnya memerlukan analisis faktor yang mendalam terhadap pengaruh tingkat perputaran terhadap dinamika perubahan tingkat profitabilitas aset, serta penjatahan persediaan dalam konteks jenisnya... Kurangnya nyata leverage atas pembeli dan pemasok menentukan perbedaan minimal antara durasi siklus operasi dan keuangan di bidang pertanian Oleh karena itu, kemungkinan bebas bersyarat... Karena kenyataan bahwa kemungkinan pembiayaan bebas bersyarat dengan meningkatkan hutang usaha secara obyektif terbatas, analisis dinamis dan struktural dari nilainya menjadi sangat penting, untuk itu perlu membandingkan tingkat perubahan piutang dan penjualan Dalam hal interkoneksi dan keseimbangan indikator tingkat dengan probabilitas tinggi
Analisis laporan keuangan. Analisis praktis berdasarkan laporan akuntansi (keuangan).
Durasi hari perputaran persediaan 365 x p 1 p 2 183 209 207 278 355 Diamati... Peningkatan saldo produk jadi di gudang perusahaan menyebabkan pembekuan modal kerja jangka panjang, kekurangan uang tunai , kebutuhan akan pinjaman dan pembayaran bunganya... Peningkatan saldo produk jadi di gudang perusahaan menyebabkan pembekuan modal kerja jangka panjang, kekurangan uang tunai, kebutuhan pinjaman dan pembayaran kepentingan mereka, peningkatan hutang kepada pemasok, anggaran kepada karyawan perusahaan untuk upah, dll. Durasi ketersediaan sumber daya
Menyeimbangkan solvabilitas suatu perusahaan dan likuiditas sumber daya keuangannya
Kecenderungan bertambahnya komposisi aktiva yang sulit dijual, piutang ragu-ragu, persediaan barang persediaan dengan jangka waktu perputaran yang lama dapat membuat suatu perusahaan tidak mampu memenuhi kewajibannya; perlambatan perputaran aktiva lancar
Rasio perputaran piutang
D12 menunjukkan pada periode berapa perusahaan harus mendapat penggantian dana berupa harga pokok produksi atau jasa yang diberikan dan persediaan serta utang usaha harus dijual dalam bentuk harga pokok produksi atau jasa yang diberikan. dari siklus keuangan
Durasi perputaran produk jadi
Peningkatan saldo produk jadi di gudang perusahaan menyebabkan pembekuan modal kerja jangka panjang, kekurangan uang tunai, kebutuhan akan pinjaman dan pembayaran bunga atas produk tersebut.
Manajemen portofolio pinjaman organisasi
Sebagian besar perusahaan, ketika menentukan durasi pembayaran yang ditangguhkan atas pinjaman komersial, fokus pada pesaing, namun perlu untuk memantau tingkat perputaran piutang.
Manajemen perputaran modal
Durasi siklus keuangan d12 menunjukkan selama periode berapa perusahaan harus menerima penggantian dananya dalam bentuk harga pokok produk yang dihasilkan atau jasa yang diberikan, dan persediaan serta hutang usaha harus dijual dalam bentuk harga pokok produk atau jasa yang dihasilkan. disediakan Semakin lama durasi siklus keuangan
Studi tentang pengaruh durasi siklus operasi dan keuangan terhadap stabilitas keuangan perusahaan di wilayah Tula
Perhitungan kebutuhan modal kerja sendiri sebagai selisih antara rata-rata jumlah modal yang ditanamkan pada aktiva lancar dengan rata-rata saldo utang usaha... NOK AZOT 2014 2013 2014 2013 1 Durasi penyimpanan persediaan hari 22,47 25,49 20,11 24,94 2 Durasi dari proses produksi hari 0,397

Berikut perhitungan kewajiban hutang sebagai berikut:

Jumlah hutang yang timbul atas jasa yang diberikan dan pekerjaan yang dilakukan, serta bahan yang digunakan.
Pengembalian dana untuk produk yang terjual.
Pembayaran anggaran, khususnya pajak penghasilan pribadi.
Hutang untuk semua orang.
Gaji dan pengeluaran.
Pembayaran dividen kepada pendiri.
Pelunasan uang muka dan penyelesaian dengan kreditur.

Menurut dokumen peraturan, omset tidak boleh lebih dari 40 hari.

Menentukan kondisi keuangan perusahaan

Analisis turnover diperlukan untuk menilai posisi keuangan perusahaan. Verifikasi yang kompeten dengan menggunakan rumus ekonomi disediakan dalam laporan untuk direktur perusahaan, investor dan kreditor.

Perhitungan dilakukan berdasarkan indikator utama, yang utama adalah rasio perputaran hutang. Semakin tinggi indikator ini, semakin baik likuiditas perusahaan. Nilainya dalam omzet ditunjukkan dengan rumus berikut: Rasio perputaran utang usaha (ACR) = harga pokok / rata-rata utang usaha tahunan (total utang awal dan akhir tahun dibagi dua)

Nilai ini semakin tinggi semakin cepat perusahaan mampu membayar utangnya. Hal ini jelas menunjukkan berapa kali dalam setahun perusahaan mampu membayar utangnya kepada kreditur. Peningkatan omset menunjukkan peningkatan aktivitas bisnis.

Dengan strategi pengelolaan bisnis yang tepat, saldo kas, ketika pembayaran ditangguhkan, mula-mula dapat sedikit berkurang dan kemudian mulai bertambah. Parameter ini tidak memiliki nilai yang disetujui secara normatif. Untuk menggunakan utang sebagai sumber pendanaan tambahan, ada baiknya perusahaan mempertahankan rasio yang rendah pada tahap awal.

Parameter untuk menilai kinerja perusahaan

Durasi perputaran hutang

Dihitung sebagai perbandingan jumlah hari dalam setahun terhadap KKZ berdasarkan data akuntansi. Semakin rendah parameter ini, semakin sedikit waktu yang dibutuhkan pada bagian yang berkaitan dengan perputaran akun. Sebagai aturan, istilah tersebut dianggap sesuai dengan ketentuan penyelesaian transaksi dengan individu dan badan hukum.

Periode omset

Indikator tersebut menunjukkan rata-rata waktu perputaran utang dan dihitung sebagai berikut: Periode perputaran utang usaha = durasi jangka waktu dalam hari / rasio perputaran utang usaha

Indikator waktu ini mencirikan rata-rata waktu penangguhan pembayaran yang harus dilakukan untuk membayar pemasok dan kreditur. Artinya, ini menunjukkan berapa hari yang diperlukan untuk mengubah pinjaman menjadi uang.

Durasi omset

Durasi omset = (rata-rata hutang tahunan / jumlah yang dibelanjakan per tahun untuk pembelian) x 365 = jumlah hari

Indikator ini berfungsi untuk menunjukkan dengan jelas jumlah rata-rata hari kalender yang diperlukan untuk menyelesaikan pembayaran dengan entitas yang menyediakan pembelian guna memastikan berfungsinya perusahaan.

Perputaran uang dipengaruhi oleh faktor-faktor seperti jenis kegiatan perusahaan, skala produksi dan spesifikasi industri, dimana indikator-indikator di atas dibandingkan dengan indikator serupa dari perusahaan-perusahaan terkemuka.

Seorang manajer yang kompeten harus mengatur pekerjaan perusahaan agar setiap hutang yang timbul dapat dilunasi tepat waktu. Oleh karena itu, perlu dilakukan perhitungan indikator ekonomi dan melakukan analisis komparatif agar kerja efektif setiap tahunnya.

Perputaran hutang usaha (Rasio Perputaran Hutang) merupakan indikator kecepatan suatu perusahaan membayar utangnya kepada pemasok dan kontraktor. menunjukkan berapa kali (biasanya per tahun) perusahaan telah melunasi jumlah rata-rata hutang usahanya.

Secara teori, rasio perputaran hutang dihitung sebagai rasio biaya sumber daya yang diperoleh dengan jumlah rata-rata hutang pada periode tersebut, dengan menggunakan rumus berikut:

Okz = / (KZnp + KZkp) x 0,5

Dimana, Okz adalah rasio perputaran hutang; C - harga pokok penjualan; Zkp, Znp - persediaan pada akhir dan awal periode; KZnp, KZkp - hutang pada awal dan akhir periode.

Dalam praktiknya, pilihan umum untuk menghitung rasio perputaran menggunakan indikator pendapatan adalah:

Okz = V / [(KZnp + KZkp) / 2]

di mana, B adalah pendapatan.

Rumus untuk menghitung rasio perputaran hutang di neraca:

Okz = s(baris 2120 + (baris 1210kp - baris 1210np)) / (baris 1520np + baris 1520kp) x 0,5

Okz = jalur 2110 / (baris 1520np + jalur 1520kp) x 0,5

Dokumen peraturan memberikan nilai maksimum rasio perputaran hutang: tidak lebih dari 40 hari kalender(Keputusan Pemerintah Federasi Rusia tanggal 04.05.2012 No. 442, Perintah Kementerian Pembangunan Ekonomi Rusia No. 373/pr, Kementerian Konstruksi Rusia No. 428 tanggal 07.07.2014).

Jangka waktu perputaran (pelunasan) utang usaha (POkz) mencirikan rata-rata jangka waktu perputaran utang usaha dan dihitung dengan menggunakan rumus:

POkz = Tper / Okez

POkz =[(KZnp + KZkp) / 2] / V * Tper

dimana Tper adalah durasi periode dalam hari (bulan, triwulan, atau tahun dalam hari).

Periode perputaran hutang dagang mencirikan durasi rata-rata pembayaran ditangguhkan yang diberikan kepada perusahaan oleh pemasok. Semakin besar jumlahnya, semakin aktif perusahaan membiayai kegiatan produksi saat ini dengan mengorbankan peserta langsung dalam proses produksi (melalui penggunaan pembayaran tagihan yang ditangguhkan, peraturan penangguhan pajak, dll.). Indikator ini memungkinkan Anda menilai berapa bulan rata-rata yang dibutuhkan perusahaan untuk melunasi kreditur.

Perlu diingat bahwa sebagian besar hutang usaha mengurangi stabilitas keuangan dan solvabilitas organisasi, namun hutang usaha, jika merupakan hutang kepada pemasok dan kontraktor, memberikan perusahaan kesempatan untuk menggunakan uang “gratis” untuk tujuan tersebut. durasi keberadaannya.

Karena hutang usaha, selain kewajiban kepada pemasok dan pelanggan (untuk aset material yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan dan jasa yang diberikan), termasuk kewajiban atas uang muka yang diterima, kepada karyawan untuk upah, untuk dana sosial, untuk anggaran untuk semua jenis pembayaran, beberapa distorsi mungkin terjadi. Yang paling menarik bagi kami adalah perputaran faktur yang harus dibayarkan kepada pemasok.

Selain itu, untuk penilaian perputaran hutang yang lebih lengkap, disarankan untuk menghitung indikator - Bagian hutang yang telah jatuh tempo dalam jumlah total hutang (Dkz):

Dkz = Kedaluwarsa KZkp / KZkp * 100%
Dimana, KZKP yang Telah Jatuh Tempo - utang yang telah lewat batas waktu pembayarannya yang ditentukan dalam kontrak atau peraturan

Analisis utang usaha, pada gilirannya, harus dilengkapi dengan analisis piutang, dan jika perputaran piutang lebih tinggi (yaitu rasionya lebih rendah) daripada perputaran utang, maka ini merupakan faktor positif. Secara umum, pengelolaan pergerakan utang usaha adalah pembentukan hubungan kontraktual dengan pemasok yang membuat syarat dan jumlah pembayaran kepada pemasok bergantung pada penerimaan dana dari pelanggan.

Perputaran hutang dagang merupakan indikator seberapa cepat suatu perusahaan membayar utangnya. Ini adalah parameter penting yang memungkinkan Anda melacak kinerja perusahaan dan menguraikan strategi pengelolaannya.

Rasio perputaran hutang menunjukkan volume pembayaran kewajiban kepada mitra dalam periode pelaporan. Periode pelaporan bisa satu tahun, satu bulan, atau seperempat. Nilainya memungkinkan Anda menghitung kecepatan pembayaran kewajiban kepada kreditur. Rasio yang tinggi menunjukkan tingginya tingkat pembayaran utang.

Rumus untuk menghitung perputaran hutang usaha

Untuk mengidentifikasi perputaran hutang, Anda perlu menghitung rasio biaya sumber daya yang dibeli dengan volume rata-rata hutang untuk periode yang ditinjau. Paling sering, bukan kewajiban umum yang dipertimbangkan, tetapi hanya kewajiban yang terkait dengan pekerjaan operasional.

Perhitungan ini memungkinkan Anda untuk menampilkan likuiditas dan solvabilitas organisasi terkait dengan risiko kredit. Artinya, indikator yang tinggi mencerminkan likuiditas yang baik dan tingkat solvabilitas yang memadai.

Perhitungan untuk periode tersebut

Rumus berikut digunakan:

Perputaran = pembelian/volume rata-rata kewajiban pada periode tersebut

Rumusnya tidak cocok untuk dokumentasi akuntansi, karena tidak menampilkan jumlah sumber daya yang dibeli. Oleh karena itu, perhitungan yang disederhanakan digunakan:

Pembelian = harga pokok penjualan + (sisa persediaan pada akhir periode tertentu - persediaan pada awal periode tertentu)

Namun rumus ini jarang digunakan dalam praktek. Paling sering, perhitungannya mencakup pendapatan untuk periode tersebut. Ini adalah pengganti pembelian. Saat melakukan penghitungan, penting untuk memperhitungkan dampak PPN. Jika volume pembelian tidak berarti sudah termasuk PPN, maka diperoleh juga hasil tanpa nilai tersebut.

Perhitungan dalam hari

Omset dapat dihitung dalam hitungan hari. Anda dapat melakukannya sebagai berikut:

Indikator yang diperlukan dalam hari = 365/rasio perputaran hutang usaha

Perhitungan ini menunjukkan rata-rata periode tidak dibayarnya kewajiban kepada kreditur. Artinya, ini menampilkan durasi suatu revolusi.

Analisis hasil yang diperoleh

Rasio yang tinggi menunjukkan tingginya tingkat pelunasan kewajiban. Hal ini menunjukkan likuiditas perusahaan yang baik. Oleh karena itu, perhitungan ini dilakukan oleh pemberi pinjaman sendiri untuk mengidentifikasi mitra pilihan. Namun, hal ini juga bermanfaat bagi perusahaan itu sendiri.

Apakah tingkat turnover yang tinggi selalu baik dan layak untuk diperjuangkan? Nilai yang dinilai terlalu tinggi tidak hanya menunjukkan likuiditas yang sangat baik, tetapi juga profitabilitas yang rendah. Artinya, organisasi mempunyai masalah dengan profitabilitas.

Saat mengidentifikasi suatu nilai, penting untuk menghubungkannya dengan periode yang dipertimbangkan. Tanpa rasio tersebut, gambaran keseluruhan efisiensi perusahaan tidak akan jelas. Profitabilitas yang tinggi ditunjukkan dengan rasio piutang yang lebih kecil dari nilai serupa. Artinya, perusahaan mempunyai dana yang dapat dibuang secara bebas, sehingga memberikan kontribusi bagi perkembangannya.

Untuk siapa dibutuhkan dan apa yang ditunjukkan oleh koefisiennya?

Nilai yang dipertimbangkan terutama adalah data untuk mencari cara meningkatkan likuiditas. Hal ini penting dalam pekerjaan individu dan kelompok berikut:

CEO;
Manajer Keuangan dan Direktur;
departemen hukum;
Kreditor perusahaan;
Investor perusahaan.

Indikator merupakan salah satu metode penilaian suatu perusahaan, yang penting baik bagi pengelola maupun mitranya.

Kami menghitung indikator piutang yang telah jatuh tempo

Perhitungan ini juga penting untuk mengelola suatu organisasi. Rumus berikut digunakan untuk itu:

KPDZ = Volume “penundaan” jangka waktu/jumlah seluruh utang kreditur

Besarnya “penundaan” dapat diketahui dari laporan utang debitur. Jumlah totalnya muncul di neraca. Idealnya, Anda perlu membuat perhitungan bukan untuk satu periode, tetapi untuk beberapa periode, dan menambah durasi yang diperlukan untuk pengendalian. Hal ini akan mengungkap dinamika perubahan.

Jika rasio piutang yang telah jatuh tempo meningkat, ini berarti peningkatan bagian dari piutang yang “telah jatuh tempo”. Hal ini menunjukkan perlambatan omzet dan penurunan solvabilitas perusahaan.

Semua indikator memberikan hasil yang relatif.

Tidak ada indikator normal untuk durasi waktu yang dipilih. Semuanya sangat relatif. Untuk menentukan norma, Anda perlu mengetahui nilai yang diperlukan untuk seluruh industri tempat perusahaan beroperasi. Anda dapat melihat peluang dari pemimpin pertumbuhan. Hal ini akan membantu menciptakan gambaran objektif mengenai situasi dan menilai daya saing organisasi.