Средният период на погасяване на дължимите сметки се изчислява като: Формула за изчисляване на оборота на задълженията

Коефициентът е равен на отношението на броя на календарните дни в годината към коефициента на оборот на задълженията. Изходните данни за изчислението са счетоводният баланс.

Изчислява се в програмата FinEkAnalysis в блока Анализ на бизнес дейността като период на оборот на задълженията.

Продължителност на оборота на задълженията – какво показва

Показва средния срок за погасяване на дълговете на фирмата (без задължения към банки и други заеми)

Продължителност на оборота на задълженията – формула

Обща формула за изчисляване на коефициента:

Формула за изчисление въз основа на данни от баланса:

Където До okz- коефициент на обръщаемост на задълженията.

Продължителност на оборота на задълженията – стойност

Колкото по-дълъг е срокът за погасяване, толкова по-висок е рискът от невръщане. Този показател трябва да се разглежда от юридически и физически лица, видове продукти, условия на плащане, т.е. условия на сделките.

Приемливи стойности: колкото по-малко дни са необходими за предаване на дължимите сметки по отношение на задълженията, толкова по-добре.

Продължителност на оборота на задълженията – диаграма

Беше ли полезна страницата?

Синоними

Повече за продължителността на оборота на задълженията

1. Оценка на финансовите резултати от сливания и придобивания
   Несъответствието в продължителността на оборота на задълженията е сравнително малко: 8 дни, следователно от гледна точка на финансовия цикъл е по-ефективно
2. Как да оценим стойността на една компания, коригирана за кризата
   X 100% продължителност на оборота на дължимите сметки Средна сума на задълженията за периода X 365 дни цена на продадените стоки
3. Финансов анализ на предприятие - част 2
   Периодът на оборот на задълженията се определя като частното от разделянето на продължителността на анализирания период на коефициента на оборот на задълженията
4. Показатели за дейността на Елан-95 ООД
   Коефициентът на оборот на задълженията се е увеличил с 9,7 оборота през 2015 г. в сравнение с 2007 г., като в същото време продължителността на оборота на задълженията е намаляла с 58 дни, което показва компетентен и гъвкав кредит
5. Грешки в управленския анализ и препоръки за отстраняването им
   Средни краткосрочни задължения за периода Трябва да е сравнима с продължителността на оборота За нормално функциониращи организации стойността
6. Методология за анализ на текущите активи на търговска организация
   Tdz - оборот в дни, средна продължителност на един оборот на вземанията Tfc - продължителност на финансовия цикъл в дни Tkz - оборот в дни... PR 13 където Tkz - оборот в дни, средна продължителност на един оборот на задължения SPR - себестойност на продадените стоки, продукти, работи, услуги Zsr - средни салда на задълженията
7. Анализ и управление на вземания по време на финансова криза
   Освен това в условията на криза е важна не толкова продължителността на оборота на вземанията, колкото той да не се окаже по-дълъг от оборота на задълженията.При формирането на условията за търговско кредитиране е добре да се разбере, че дори в
8. Ролята на анализа на бизнес дейността в системата за управление на задълженията на организацията
   Коефициент на обръщаемост на задълженията към оборота 16,17 18,09 9,93 -6,24 Продължителност на един оборот дни 22 20 36
9. Усъвършенстване на методологията за анализ на платежоспособността и ликвидността на организациите
   OKZ отразява периода от момента на възникване на задълженията до момента на погасяването й. Продължителността на оборота на запасите от OZ характеризира средния срок на годност
10. Финансов анализ на предприятие - част 4
    Период на оборот за общата сума на дължимите сметки дни 360 1,5 240 360 1,3 277 37 Продължителност на оперативния период
11. Финансов цикъл и възвръщаемост на активите на руски компании от хранително-вкусовата промишленост: емпиричен анализ на връзката
    Те установиха, че продължителността на всички компоненти на оборотния капитал, включително периода на оборот на задълженията, има обратна връзка с рентабилността
12. Оценка на бизнес дейността на предприятието въз основа на показателите за оборот на активите
    Единственото положително нещо е, че периодът на оборот в дни на вземанията е по-малък от периода на оборот в дни на задълженията, тоест средствата ще пристигнат по-рано, отколкото трябва да бъдат платени.Така, обобщавайки
13. Особености на интерпретация на резултатите от анализа на финансовото състояние на селскостопанските организации
    Процесът на анализ изисква задълбочен факторен анализ на влиянието на скоростта на обръщане върху динамиката на промените в нивото на рентабилност на активите, както и нормирането на материалните запаси в контекста на техните видове... Липсата на реални ливъридж върху купувачи и доставчици определя минималната разлика между продължителността на оперативните и финансовите цикли в селското стопанство.Поради това, че възможностите за условно безплатно... Поради факта, че възможностите за условно безплатно финансиране чрез увеличаване на задълженията са обективно ограничен, динамичният и структурен анализ на неговата стойност придобива особено значение, за което е необходимо да се сравни скоростта на промяна на вземанията и продажбите В случай на взаимосвързаност и баланс на показателите за скорост с висока вероятност
14. Анализ на финансови отчети. Практически анализ на база счетоводни (финансови) отчети
    Продължителност на оборота на запасите дни 365 x p 1 p 2 183 209 207 278 355 Наблюдава се... Увеличаването на баланса на готовата продукция в складовете на предприятието води до дългосрочно замразяване на оборотния капитал, липса на парични средства , необходимостта от заеми и плащане на лихви по тях... Увеличаването на баланса на готовата продукция в складовете на предприятието води до дългосрочно замразяване на оборотния капитал, липса на парични средства, необходимост от заеми и плащане лихви по тях, увеличение на задълженията към доставчици, бюджета към служителите на предприятието за заплати и др. Продължителност на ресурсната наличност
15. Балансиране на платежоспособността на предприятието и ликвидността на неговите финансови ресурси
    Тенденцията към нарастване на техния състав на трудни за продажба активи, съмнителни вземания, запаси от материални запаси с дълъг период на оборот може да направи такова предприятие неспособно да изпълнява задълженията си; забавяне на оборота на текущите активи
16. Коефициент на обръщаемост на вземанията
    D12 показва през какъв период на предприятието трябва да бъдат възстановени средствата му под формата на себестойността на произведените продукти или предоставените услуги и материалните запаси и дължимите сметки трябва да бъдат продадени под формата на себестойността на произведените продукти или предоставените услуги. Колкото по-дълъг е срокът на финансовия цикъл
17. Продължителност на оборота на готовата продукция
    Увеличаването на баланса на готовата продукция в складовете на предприятието води до дългосрочно замразяване на оборотния капитал, липса на парични средства, необходимост от заеми и плащане на лихви по тях
18. Управление на кредитния портфейл на организацията
    Повечето компании, когато определят продължителността на разсрочено плащане по търговски заеми, се фокусират върху конкурентите, но е необходимо да се следи скоростта на обръщаемост на вземанията
19. Управление на оборота на капитала
    Продължителността на финансовия цикъл d12 показва през какъв период на предприятието трябва да бъдат възстановени средствата му под формата на себестойността на произведените продукти или предоставените услуги и материалните запаси и дължимите сметки трябва да бъдат продадени под формата на себестойността на произведените продукти или услуги предвидени.Колкото по-голяма е продължителността на финансовия цикъл
20. Проучване на влиянието на продължителността на оперативните и финансовите цикли върху финансовата стабилност на предприятията в района на Тула
    Изчисляване на необходимостта от собствен оборотен капитал като разлика между средния размер на капитала, инвестиран в текущи активи и средните салда на дължимите сметки ... NOK AZOT 2014 2013 2014 2013 1 Продължителност на съхранение на материалните запаси дни 22,47 25,49 20,11 24,94 2 Продължителност от производствения процес дни 0.397

Това са изчисления за следните дългови задължения:

1. Размери на възникнали задължения за извършени услуги и извършена работа, както и използвани материали.
2. Възстановяване на суми за продадени продукти.
3. Бюджетни плащания, по-специално данък върху доходите на физическите лица.
4. Дългове за всички.
5. Заплати и разходи.
6. Изплащане на дивиденти на учредителите.
7. Погасяване на аванси и разплащания с кредитори.

Според нормативните документи оборотът не може да бъде повече от 40 дни.

Определяне на финансовото състояние на фирмата

Анализът на оборота е необходим за оценка на финансовото състояние на компанията. Компетентна проверка с помощта на икономически формули се предоставя в доклади за директори на компании, инвеститори и кредитори.

Изчислението се извършва по основните показатели, основният от които е коефициентът на оборот на задълженията. Колкото по-висок е този показател, толкова по-добра е ликвидността на предприятието. Стойността му в оборота се показва по следната формула: Коефициент на оборот на дължимите сметки (ACR) = цена на стоките / средни годишни задължения (общ дълг в началото и края на годината, разделен на две)

Тази стойност е толкова по-висока, колкото по-бързо компанията е в състояние да изплати дълговете си. От него ясно се вижда колко пъти през годината дружеството е успяло да изплати задълженията си към кредиторите. Увеличаването на оборота показва увеличаване на бизнес активността.

С правилната стратегия за управление на бизнеса паричният баланс може, когато плащанията са отложени, първо леко да намалее и след това да започне да расте. Този параметър няма нормативно утвърдени стойности. За да използва дълга като източник на допълнително финансиране, за компанията е полезно да поддържа ниско съотношение в началния етап.

Параметри за оценка на дейността на фирмата

Продължителност на оборота на задълженията

Изчислява се като съотношение на броя на дните в годината към KKZ въз основа на счетоводни данни. Колкото по-нисък е този параметър, толкова по-малко време е необходимо в частта, която се отнася до оборота на сметката. По правило срокът се счита според условията за сключване на сделки с физически и юридически лица.

Период на оборот

Индикаторът показва средното време за оборот на дълга и се изчислява по следния начин: Период на оборот на дължимите сметки = продължителност на периода в дни / съотношение на оборот на задълженията

Този индикатор за време характеризира средното време на отлагане на плащанията, които трябва да бъдат извършени за плащане на доставчици и кредитори. Тоест, показва колко дни са необходими, за да се преобразува кредита в пари.

Продължителност на оборота

Продължителност на оборота = (средни годишни дължими сметки / сума, изразходвана годишно за покупки) x 365 = брой дни

Този индикатор служи за ясно показване на средния брой календарни дни, необходими за уреждане на плащания с лица, които предоставят покупки, за да осигурят функционирането на предприятието.

Оборотът се влияе от фактори като вида дейност на фирмата, мащаба на производството и спецификата на отрасъла, в който горните показатели се сравняват с подобни показатели на водещи предприятия.

Компетентният мениджър трябва да организира работата на компанията така, че възникналите дългове да бъдат изплатени навреме. Ето защо е необходимо всяка година да се изчисляват икономически показатели и да се прави сравнителен анализ за ефективна работа.

Оборот на задълженията (Коефициент на оборот на дължимите сметки) е показател за скоростта, с която предприятието изплаща собствените си задължения към доставчици и изпълнители. показва колко пъти (обикновено на година) компанията е изплатила средната сума на задълженията си.

На теория коефициентът на обръщаемост на задълженията се изчислява като съотношението на цената на придобитите ресурси към средната сума на задълженията за периода, като се използва следната формула:

Okz = / (KZnp + KZkp) x 0,5

Където Okz е коефициентът на обръщаемост на дължимите сметки; C - себестойност на продажбите; Зкп, Знп - материални запаси в края и началото на периода; KZnp, KZkp - задължения към началото и края на периода.

На практика често срещан вариант за изчисляване на коефициента на оборот с помощта на индикатора за приходи е:

Okz = V / [(KZnp + KZkp) / 2]

където B е приход.

Формули за изчисляване на коефициента на оборот на дължимите сметки в баланса:

Okz = s(линия 2120 + (линия 1210kp - линия 1210np)) / (линия 1520np + линия 1520kp) x 0,5

Okz = линия 2110 / (линия 1520np + линия 1520kp) x 0,5

Регулаторните документи предоставят максималната стойност на коефициента на оборот на задълженията: не повече от 40 календарни дни(Постановление на правителството на Руската федерация от 04.05.2012 г. № 442, Заповед на Министерството на икономическото развитие на Русия № 373/пр, Министерство на строителството на Русия № 428 от 07.07.2014 г.).

Периодът на оборот (погасяване) на задълженията (POkz) характеризира средния период на оборот на задълженията и се изчислява по формулата:

POkz = Tper / Okz

POkz =[(KZnp + KZkp) / 2] / V * Tper

където Tper е продължителността на периода в дни (месец, тримесечие или година в дни).

Периодът на оборот на задълженията характеризира средната продължителност на отложените плащания, предоставени на компанията от доставчиците. Колкото по-голям е, толкова по-активно предприятието финансира текущата производствена дейност за сметка на преките участници в производствения процес (чрез използване на отложено плащане на сметки, регулаторно отлагане на данъци и др.). Този показател ви позволява да прецените средно колко месеца са необходими на една компания, за да се разплати с кредиторите.

Струва си да се има предвид, че високият дял на дължимите сметки намалява финансовата стабилност и платежоспособността на организацията, но задълженията, ако са дългове към доставчици и изпълнители, дават на компанията възможност да използва „свободни“ пари за продължителността на неговото съществуване.

Тъй като задълженията, освен задължения към доставчици и клиенти (за доставени материални активи, извършена работа и извършени услуги), включват задължения за получени аванси, към служители за заплати, към социални фондове, към бюджета за всички видове плащания, някои възможни са изкривявания. Най-много ни интересува оборотът на фактурите към доставчици.

Освен това, за по-пълна оценка на оборота на задълженията, се препоръчва да се изчисли показателят - Дял на просрочените задължения в общата сума на задълженията (Dkz):

Dkz = Изтекъл KZkp / KZkp * 100%

Къде, Просрочен KZKP - дълг, за който е изтекъл срокът за плащане, определен в договори или в наредби

Анализът на задълженията от своя страна трябва да бъде допълнен с анализ на вземанията и ако оборотът на вземанията е по-висок (т.е. коефициентът е по-нисък) от оборота на задълженията, тогава това е положителен фактор. Като цяло управлението на движението на дължимите сметки е установяването на такива договорни отношения с доставчиците, които правят условията и сумите на плащанията към последните зависими от получаването на средства от клиентите.

Оборотът на задълженията е показател за това колко бързо едно предприятие изплаща задълженията си. Това е важен параметър, който ви позволява да проследявате ефективността на компанията и да очертаете стратегия за нейното управление.

Коефициентът на обръщаемост на задълженията показва обема на погасяване на задължения към партньори в рамките на отчетния период. Отчетният период може да бъде година, месец или тримесечие. Стойността ви позволява да изчислите скоростта на плащане на задълженията към кредиторите. Високият коефициент показва висок процент на изплащане на дълга.

Формули за изчисляване на оборота на задълженията

За да идентифицирате оборота на дължимите сметки, ще трябва да изчислите съотношението на цената на закупените ресурси към средния обем на задълженията за разглеждания период. Най-често не се разглеждат общите задължения, а само тези, свързани с оперативната работа.

Това изчисление ви позволява да покажете ликвидността и платежоспособността на организацията, тъй като се отнася до кредитните рискове. Тоест високите показатели отразяват добра ликвидност и достатъчно ниво на платежоспособност.

Калкулация за периода

Използва се следната формула:

Оборот = покупки/средни обеми на задълженията за периода

Формулата не е подходяща за счетоводна документация, тъй като не показва сумата на закупените ресурси. Следователно се използва опростено изчисление:

Покупки = себестойност на продажбите + (оставащи запаси в края на даден период - запаси в началото на даден период)

Тази формула обаче рядко се използва на практика. Най-често калкулацията включва приходи за периода. Той е заместител на покупките. При извършване на изчисления е важно да се вземе предвид влиянието на ДДС. Ако обемът на покупките не предполага включване на ДДС, тогава резултатите се получават и без тази стойност.

Изчисляване в дни

Оборотът може да се изчисли в дни. Можете да направите това по следния начин:

Необходим индикатор в дни = 365/коефициент на оборот на дължимите сметки

Това изчисление показва средния период, през който задълженията към кредиторите не се изплащат. Тоест показва продължителността на една революция.

Анализ на получените резултати

Високият коефициент показва висок процент на погасяване на задълженията.Това показва добра ликвидност на компанията. Поради тази причина това изчисление се извършва от самите кредитори, за да се идентифицират предпочитаните партньори. Това обаче е полезно и за самото предприятие.

Високият процент на текучество винаги ли е добър и струва ли си да се стремим към него? Надценената стойност показва не само отлична ликвидност, но и ниска доходност. Тоест организацията има проблеми с рентабилността.

Когато идентифицирате стойност, е важно да я съпоставите с разглеждания период. Без съотношението пълната картина на ефективността на предприятието няма да бъде ясна. Високата рентабилност се показва от коефициент на вземания, който е по-малък от подобна стойност. Тоест дружеството разполага със средства, с които може да се разпорежда свободно, което допринася за неговото развитие.

За кого е необходим и какво показва коефициентът?

Разглежданата стойност е основно данни за намиране на начини за увеличаване на ликвидността. Важен е в работата на следните лица и групи:

• ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР;
• Финансов мениджър и директор;
• Правни отдели;
• Кредитори на дружеството;
• Инвеститори на предприятието.

Индикаторът е един от методите за оценка на една компания, важен както за нейните мениджъри, така и за партньорите.

Изчисляваме показатели за просрочени вземания

Това изчисление е важно и за управлението на една организация. За него се използва следната формула:

KPDZ = Обем на „закъсненията“ за периода/общата сума на задълженията на кредиторите

Обемът на „закъсненията“ може да се разбере от справката за задълженията на длъжника. Общата сума се показва в баланса. В идеалния случай трябва да правите изчисления не за един период, а за няколко и да увеличите продължителността, взета за контрол. Това ще разкрие динамиката на промяната.

Ако съотношението на просрочените сметки се увеличи, това означава увеличаване на дела на „просрочените“ сметки. Това показва забавяне на оборота и намаляване на платежоспособността на предприятието.

Всички показатели дават относителни резултати.

Няма нормални индикатори за избрания период от време. Всички са много относителни. За да определите нормата, трябва да разберете необходимата стойност за цялата индустрия, в която работи предприятието. Можете да разгледате шансовете на лидера в растежа. Това ще помогне да се създаде обективна картина на ситуацията и да се оцени конкурентоспособността на организацията.