Счетоводни документи ип. Задължителен списък с документи за персонала за всеки отделен предприемач

За да отворите и законно да развиете собствен бизнес, най-лесният начин е да се регистрирате като индивидуален предприемач (IP). Това е изключително лесно да се направи, просто трябва да напишете заявление за регистрация, да платите държавната такса (800 рубли) и да получите разписка за плащане, да направите копия на вашия паспорт и идентификационен код и с този пакет документи да дойдете в данъка офис по месторегистрация. След пет дни ще станете индивидуален предприемач и ще можете да вземете съответните документи.

IP счетоводство - от какво зависи и как се прави

Регистрацията на индивидуален предприемач се извършва автоматично от данъчната служба по мястото на регистрация въз основа на информация от Единния държавен регистър (в съответствие с член 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация). От този момент (веднага след като индивидуалният предприемач е регистриран за данъчни цели), вие ставате не само независим собственик на собствен бизнес, но и данъкоплатец, който е длъжен да поддържа счетоводни и данъчни регистри, да се отчита навреме и да плаща необходими количества.

Нека се опитаме да разберем как да поддържаме записи на индивидуалните предприемачи.

От какво зависи данъчното облагане?

Отчитането и данъчното облагане зависят от данъчната система, избрана при регистрацията. Обикновено изборът е между опростената система за данъчно облагане (STS) и общата (OSN). Някои видове дейности не подлежат на възможността за използване на опростената данъчна система, а в някои региони има единен данък върху вменения доход (UTI), което автоматично прави опростената данъчна система невъзможна.

Запомнете: ако не сте посочили веднага данъчната система в заявлението, регистрацията на индивидуалните предприемачи ще се извърши по общата система и ще можете да преминете към опростената данъчна система едва в началото на следващата година.

Как да водят данъчни записи за индивидуални предприемачи

Всъщност индивидуалният предприемач не поддържа отчетна документация като такава, независимо от избраната данъчна система. При опростената данъчна система и действащата данъчна система се води книга за приходите и разходите, както и данъчни карти за служителите.

Счетоводство за индивидуални предприемачи с UTII

Индивидуалните предприемачи, работещи с един данък върху условния доход, подават само съответната декларация. Това трябва да се прави веднъж на тримесечие до двадесетия ден на месеца, следващ последния месец на отчетното тримесечие.

Счетоводство за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система

Предприемачите, които използват опростената система за данъчно облагане, трябва да подават данъчна декларация веднъж годишно преди тридесети април. Освен това в началото на всяка година е необходимо да се регистрира книга за приходите и разходите във Федералната данъчна служба (в която се записват приходите и разходите на индивидуалните предприемачи). Можете да го отпечатате от файл, можете да си купите готов, основното е да имате време да регистрирате книгата преди тридесети април.

Данъчно счетоводство и отчитане за индивидуални предприемачи

Предприемач, който е регистриран в общата данъчна система, представя по-голям брой документи и се появява в данъчната служба много по-често.

Първо, всяко тримесечие, преди двадесетия ден на месеца, следващ края на тримесечието, трябва да подадете декларация по ДДС.

Второ, веднъж годишно, преди тридесети април, се подава декларация по образец 3-NDFL (за доходите на физически лица).

Трето, при регистрация на индивидуален предприемач или ако полученият доход надвишава очаквания доход със сума над петдесет процента, се подава декларация за изчислени данъци във формуляр 4-NDFL.

Поддържане на счетоводна документация за индивидуални предприемачи

Както бе споменато по-горе, индивидуалните предприемачи са освободени от счетоводство. Но от 2013 г. влезе в сила федерален закон № 402-FZ от 6 декември 2011 г., който изисква счетоводство за всички икономически субекти, включително индивидуалните предприемачи (съгласно втората статия). Съответно счетоводната политика на индивидуалния предприемач трябва да се промени.

Но в същото време шестият член на същия закон гласи, че индивидуалният предприемач има право да не води счетоводна отчетност, ако в съответствие с Данъчния кодекс води отчетност на приходите и разходите, както и други обекти на данъчно облагане. по начина, установен от данъчното законодателство.

Следователно този параграф се отнася пряко за предприемачи, които използват опростената данъчна система (съгласно член 346.24 от Данъчния кодекс). Същата причина е да не се водят счетоводни записи за индивидуални предприемачи, които са на OSN: защото тяхната данъчна основа е целият получен доход.

p>Най-противоречивият въпрос остава с предприемачите, които са на UTII, тъй като те не водят книги за приходи и разходи и като цяло всъщност не водят записи като такива, как в този случай трябва да се промени счетоводната политика на индивидуалните предприемачи през 2013 г.? Министерството на финансите изясни ситуацията в писмо 08/13/12 № 03-11-11/239: тъй като индивидуалните предприемачи, разположени на UTII, независимо водят записи на физическия показател (брой служители, места за продажба, търговска площ и др. ), счетоводство в IP също не се предоставя.

Книга за доходите на индивидуалния предприемач

Нормативни документи

Предприемачите, които са на опростената данъчна система и специалната данъчна система, съгласно Данъчния кодекс, са длъжни да водят книга за приходите и разходите. Формата на книгата е одобрена със заповед на Министерството на финансите на Русия № 86n и Министерството на данъците на Русия N BG-3-04/430 от 13.08.2002 г. Как точно да попълните книгата е посочено в заповед на Министерството на финансите от 22 октомври 2012 г. № 135n.

Съгласно горепосочените документи отчитането на индивидуалния предприемач може да се извършва както на хартиен носител, така и на електронен носител. В края на отчетния период предприемачът просто разпечатва файловете и ги заверява в данъчната служба.

Ред за поддържане на книга

Има няколко правила за това как да следите индивидуалните предприемачи в книгата за приходи и разходи, които индивидуалните предприемачи, които са или на опростената данъчна система, или на специалната данъчна система, трябва да вземат предвид:

1. всички приходи, разходи и извършени бизнес транзакции трябва да бъдат записани изцяло, информацията трябва да е надеждна и да се записва постоянно (непрекъснато);
2. книгата трябва да отразява имущественото състояние на индивидуалния предприемач и резултата от предприемаческата дейност за отчетния период;
3. всяка търговска сделка трябва да бъде придружена от оправдателен документ;
4. Цялото счетоводство се извършва по позиционен начин.

Индивидуален предприемач на UTII и книга за приходите и разходите

Данъчният кодекс (клауза седма от член 346.26) изисква индивидуалните предприемачи да водят записи на индивидуалните предприемачи в UTII, но процедурата за поддържане на книга за приходи и разходи при тази форма на данъчно облагане не е посочена никъде, а освен това размерът на дохода и разходите не оказва влияние върху размера на данъка.

В същото време индивидуалните предприемачи на UTII са длъжни да водят записи на показателите, по които се определя данъчната основа. Например, индивидуалните предприемачи, предоставящи битови услуги, трябва да водят записи за броя на служителите и графиките за време. Предприемачите, занимаващи се с търговия на дребно, могат да предоставят документи за помещенията, в които извършват стопанска дейност (договор за наем или документи за собственост), за изчисляване на данъчната основа.

Отчитане на касови операции за индивидуални предприемачи

Съгласно Правилника за извършване на касови операции, в сила от 01.01.2012 г., индивидуалните предприемачи трябва да спазват касова дисциплина. В същото време, тъй като за индивидуалния предприемач е трудно да раздели личните си средства и средствата за стопанска дейност, се прилагат следните отстъпки:

• Индивидуален предприемач не може да води касова книга;
• Индивидуален предприемач не може да определя паричен лимит върху паричния баланс и да не предава на банката всички пари, генерирани над лимита;
• Индивидуален предприемач не може да държи всичките си пари в банката;
• Индивидуален предприемач не може да осчетоводява входящи пари в касата;

В същото време наличието на касов апарат все още налага индивидуалните предприемачи да водят записи на следните елементи:

• касиер-операторски книги;
• входящи и изходящи поръчки;
• разписки от продажби.

Досиета на персонала за индивидуални предприемачи

Индивидуален предприемач, който има служители, е длъжен да води отчет за средствата, изплатени на служителя, и осигурителните пенсионни вноски.

Общи документи за персонала

Също така индивидуалният предприемач (или отделът за човешки ресурси на индивидуалния предприемач) е длъжен да има и поддържа цялата необходима документация за персонала, а именно:

• правилник за вътрешния трудов ред;
• щатно разписание;
• книга за отчитане движението на трудовите книжки и вложките в тях;
• длъжностни характеристики за всяка позиция в съответствие с щатното разписание (ако длъжностните задължения не са включени в трудовия договор);
• наредби относно личните данни на служителите;
• разпоредби относно възнагражденията, бонусите и материалните стимули за служителите (ако тези позиции не са предвидени в трудовия договор);
• инструкции по охрана на труда по професия (не е необходимо да има наредба по охрана на труда);
• дневник на инструкциите;
• дневник на служителите, подложени на задължителен медицински преглед;
• график за отпуски.

Колективният трудов договор се сключва по споразумение на страните Разпоредбата за търговската тайна на предприятието се предписва, ако е посочено в трудовия договор.

Индивидуални документи за персонала

За всеки служител трябва да има:

• трудов договор;
• заповед (инструкция) за наемане на служител;
• лична карта на служителя;
• История на заетостта;
• ведомости за отчитане на работното време и изчисляване на заплатите;
• заповед (инструкция) за предоставяне на отпуск на служителя;
• заявление на служител за отпуск без заплащане;

Ако служител носи пълна финансова отговорност (складари, мениджъри по доставките), се сключват споразумения за пълна финансова отговорност. При работа на смени трябва да се състави график на смените.

Отчитане на дълготрайни активи за индивидуални предприемачи

Списъкът на разходите на предприемачите по опростената данъчна система трябва да вземе предвид дълготрайните активи (дълготрайни активи): имущество, което се амортизира в съответствие с глава 25 от Данъчния кодекс. Това е изключително важен параметър, чието познаване е необходимо за всеки, който води записи за индивидуален предприемач.

Дълготрайни активи, подлежащи на амортизация, се считат за всички обекти, които участват в получаването на доходи, могат да се използват повече от една година и струват повече от двадесет хиляди рубли. В същото време обекти, които не се използват за работни цели или струват по-малко от двадесет хиляди рубли, често се записват в обекти на ОС, въпреки че би било по-изгодно да се записват като материални разходи.

Надяваме се, че нашата статия помогна на бъдещите и настоящите индивидуални предприемачи да разберат какво е данъчно счетоводство и отчитане на индивидуалните предприемачи.

• Икономика, бизнес

Когато започват собствен бизнес, предприемачите не винаги обръщат необходимото внимание на въпроса за счетоводството. Някои са чували, че законът не изисква да бъдеш индивидуален предприемач, други смятат този въпрос за второстепенен, а трети казват, че тук няма нищо сложно и можете сами да се справите със счетоводството.

Всъщност създаването на счетоводен отдел на индивидуален предприемач от нулата е необходимо още на етапа на планиране на бизнес дейностите. Защо?

Има няколко причини за това:

1. Компетентният избор на данъчна система ще ви позволи да изберете минималната възможна данъчна тежест. За да сте сигурни, че не попадате несъзнателно в определението за незаконни данъчни схеми, практическото данъчно планиране за вашия бизнес трябва да се извършва от специалисти, а не от съмнителни съветници.
2. Съставът на отчетите, времето на плащане на данъка и възможността за получаване на данъчни облекчения зависят от избрания режим.
3. Нарушаването на сроковете за подаване на отчети, счетоводните процедури, плащането на данъчни и неданъчни плащания ще доведе до неприятни санкции под формата на глоби, спорове с данъчната служба и проблеми с контрагентите.
4. След като регистрирате индивидуален предприемач, имате много малко време за избор на данъчен режим. Така че, за да преминете към опростената данъчна система, е само 30 дни след получаване на сертификата. Ако не изберете веднага данъчна система, ще работите по OSNO. В повечето случаи това е най-нерентабилният и труден вариант за начинаещ предприемач.

Имате ли нужда от счетоводител за индивидуален предприемач? Счетоводната поддръжка за индивидуалните предприемачи определено е необходима. Единственият въпрос е кой ще го извърши - счетоводител на пълен работен ден, доставчик на счетоводни услуги трета страна или самият индивидуален предприемач?

Счетоводство за индивидуални предприемачи през 2019 г

Закон № 402-FZ установява, че индивидуалните предприемачи не могат да водят счетоводна документация. Тази разпоредба обаче не трябва да се разбира в смисъл, че индивидуалният предприемач изобщо не се отчита пред държавата. Освен самото счетоводство, има още едно - данъчно счетоводство.

Данъчното счетоводство е събирането и синтезирането на информация, необходима за изчисляване на данъчната основа и данъчните плащания. Извършва се от всички данъкоплатци, включително индивидуалните предприемачи. За да разберете процедурите за данъчно отчитане и данъчно счетоводство, трябва да имате професионални познания или да изучавате тези въпроси сами. Освен това има специални справки за служители, парични и банкови документи, първична документация и др.

Често предприемачите не виждат голяма разлика между видовете счетоводство, така че цялото им счетоводство се нарича счетоводство. Въпреки че в нормативен смисъл това не е вярно, на практика това е познат израз, така че и ние ще го използваме.

И така, как да водим счетоводство правилно? Отговорът е само един – професионално. Счетоводител за индивидуален предприемач може да бъде служител на пълен работен ден или специалист. Ако броят на бизнес транзакциите на индивидуален предприемач не е твърде голям, тогава заплатата на счетоводител, нает за постоянна работа, може да се окаже неоправдан разход. Ако сте готови сами да се погрижите за счетоводството си, ние ще ви кажем как да го направите.

Как индивидуалният предприемач може сам да води счетоводство? Възможно ли е? Ще намерите отговора по-долу в инструкциите стъпка по стъпка.

Как индивидуален предприемач може сам да води счетоводство: инструкции стъпка по стъпка за 2019 г.

И така, на въпроса: „Задължен ли е индивидуален предприемач да води счетоводна документация през 2019 г.?“ получихме отрицателен отговор. Но въпреки че индивидуалните предприемачи не водят счетоводна документация и не представят финансови отчети, вече казахме по-горе, че предприемачите трябва да поддържат документооборот, свързан с бизнеса. Откъде да започнете счетоводство за индивидуален предприемач? Прочетете нашите инструкции стъпка по стъпка.

Етап 1.Направете предварителна калкулация на очакваните приходи и разходи на вашия бизнес. Тези данни ще са ви необходими, когато изчислявате данъчната си тежест.

Стъпка 2.Изберете данъчен режим. Можете да разберете подробно какви режими или данъчни системи работи индивидуален предприемач в Русия в статията: „“. Тук ще ги изброим само: основната система за данъчно облагане (OSNO) и специалните данъчни режими (STS, UTII, Единен земеделски данък, PSN). Данъчната тежест на индивидуалните предприемачи зависи пряко от избора на данъчна система. Сумите, които трябва да платите към бюджета, могат да варират значително в различните режими. Ако не знаете как да изчислите данъчната си тежест, препоръчваме ви да получите безплатна данъчна консултация.

Стъпка 4.Решете дали ще наемете работници. Как индивидуален предприемач може да води счетоводна документация за служител? Отчитането на работодателите може да се нарече доста сложно и неговият състав не зависи от избрания данъчен режим и броя на служителите. През 2019 г. се подават няколко вида отчети за служителите: до Пенсионния фонд на Руската федерация, до Фонда за социално осигуряване и до данъчната служба. Например до 20 януари трябва да подадат всички индивидуални предприемачи със служители. Освен това работодателите трябва да поддържат и съхраняват досиета на персонала.

Стъпка 5.Проучете данъчния календар на вашия режим. Неспазването на сроковете за подаване на отчети и плащане на данъци ще доведе до глоби, неустойки и просрочия, блокиране на разплащателната сметка и други неприятни последици.

Стъпка 6.Определете вида на счетоводната услуга. В прости режими, като опростената данъчна система за доходи, UTII и PSN, дори ако имате служители, можете сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи. Вашият основен помощник в този случай ще бъдат специализирани онлайн услуги, като 1C Entrepreneur. Но за OSNO и опростена система за данъчно облагане Доходи минус разходи, както и с голям брой бизнес транзакции, е по-разумно да се възложи счетоводството на отделни предприемачи.

Стъпка 7Поддържайте и съхранявайте всички документи, свързани с бизнеса: договори с контрагенти, документи, потвърждаващи разходи, банкови извлечения, документи за персонала, BSO, отчетност на касата, първични документи, входяща информация и др. Данъчният инспекторат може да проверява документи за дейността на индивидуален предприемач дори в рамките на три години след дерегистрацията.

Счетоводно и данъчно счетоводство за индивидуални предприемачи на OSNO

Можете да прочетете в кои случаи има смисъл да изберете обща данъчна система. Счетоводството за индивидуален предприемач, който работи за OSNO, ще бъде най-трудно. Ако говорим за формуляри за отчитане, тогава това е 3-NDFL декларация за годината и тримесечие за ДДС.

Най-трудно ще бъде администрирането на данък добавена стойност. Поддържането на индивидуално счетоводство на предприемача в OSNO е особено трудно при получаване на данъчни облекчения за този данък или възстановяване на входящ ДДС.

За удобство при плащане на данъци и осигуровки препоръчваме откриване на разплащателна сметка. Освен това сега много банки предлагат изгодни условия за откриване и поддържане на разплащателна сметка.

Счетоводство за индивидуални предприемачи, използващи опростена данъчна система

Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система, е много по-просто, т.к Трябва да подадете само една данъчна декларация на година. Крайният срок за отчитане на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система през 2019 г. без служители е 30 април, като в същия период трябва да се плати годишният данък минус авансовите вноски.

Можете сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система Доход 6%. При този режим се вземат предвид само получените доходи, данъчната ставка обикновено е 6%. В края на всяко тримесечие трябва да платите авансово плащане, което ще бъде взето предвид при изчисляване на единния данък в края на годината.

Как да водите счетоводство за индивидуален предприемач по опростената данъчна система Доходи минус разходи? Основната трудност при този данъчен режим ще бъде необходимостта от събиране на документи, потвърждаващи разходите. За да може данъчната служба да приеме разходи, декларирани за намаляване на данъчната основа, всички документи трябва да бъдат правилно попълнени. Признаване на разходи за опростената данъчна система Доходи минус разходи е почти същото като признаването на разходи за OSNO. Това означава, че разходите трябва да бъдат икономически обосновани и да бъдат включени в специалния списък, посочен в член 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Срокове за подаване на отчети на индивидуални предприемачи през 2019 г.: календар и таблица на счетоводителя

Календарът на счетоводителя за индивидуални предприемачи за 2019 г. включва срокове за подаване на данъчни декларации и отчитане на служителите. Независимо от данъчния режим, всички работодатели подават отчети до следните фондове:

• краен срок за подаване на отчети в Пенсионния фонд на Русия (формуляр SZVM) - всеки месец, не по-късно от 15-ия ден на месеца, следващ отчетния месец;
• крайният срок за подаване на отчети във Фонда за социално осигуряване (формуляр 4-FSS) е тримесечно, не по-късно от 20 април, 20 юли, 20 октомври, 20 януари на хартиен носител, за електронно отчитане съответно не по-късно от 25-ти.

Освен това има отчети за служителите, които се подават в данъчната служба: единно изчисляване на вноските; 2-NDFL; 6-NDFL. Вижте пълния календар за отчитане на работодателя за всички режими.

Събрахме крайните срокове за подаване на данъчни отчети и плащане на данъци за индивидуални предприемачи през 2019 г. при различни режими в таблица.

Платците на PSN не подават данъчна декларация, а крайният срок за плащане на цената на патента зависи от.

Счетоводен софтуер за индивидуални предприемачи

За тези, които решат да водят собствено счетоводство, препоръчваме безплатно онлайн счетоводство от Tinkoff. Тази програма ви позволява да водите счетоводство за индивидуални предприемачи онлайн. Открийте разплащателна сметка в Tinkoff Bank и получете безплатно:

• освобождаване на KEP като подарък
• 2 месеца безплатна поддръжка на акаунт
• напомняния за падежни дати и плащания
• автоматично попълване на декларацията

Надяваме се, че нашите инструкции стъпка по стъпка как сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи през 2019 г. отговориха на всички ваши въпроси.

Тези от вас, които са решили самостоятелно да водят записи на своите индивидуални предприемачи, го правят или от спестявания, или от любов към счетоводството. Видях много по-малко от последното; обикновено все още искате да спестите пари, особено за начинаещи предприемачи. Има много реални възможности да спестите пари и да не си навлечете проблеми.

Защо популярни - колкото по-популярна е услугата, толкова по-голям е шансът тя да има по-малко технически недостатъци. Защо онлайн - за да не сте обвързани с един компютър. Не забравяйте да използвате онлайн услуги, за да не съхранявате записи ръчно на хартия. В противен случай още при първата проверка ще се объркате и ще трябва да възстановите всичко чрез професионалист за пари.

Цената на основните онлайн услуги, които ви позволяват да издавате документи на клиенти, да водите записи, да изготвяте и изпращате отчети, варира от 3 600 до 10 000 рубли. през годината.

От практиката: всички услуги имат безплатен (демо) период, през който можете да ги изпробвате и да изберете тази, която ще ви бъде най-разбираема и приятна.

Опитайте се да не поставяте документи на куп с надеждата, че ще ги подредите добре по-късно, но няма да го направите. По-добре е веднага да го поставите небрежно в съответната папка. Ако документите не са необходими в бъдеще, няма да губите време за анализ. Ако имате нужда от тях, можете да ги сортирате според нуждите или да наемете счетоводител, който ще уреди всичко.

Примерни имена на папки:

Доставяне. Тук трябва да поставите документи от доставчици на стоки, канцеларски материали, рекламни материали и услуги. Ако имате търговия, по-добре е да отделите „доставчици на стоки“ и „доставчици на услуги“ отделно. Съхранявайте комплекта документи: „акт + фактура + фактура“ заедно, за предпочитане в един файл. Споразуменията за еднократни доставки могат да се съхраняват заедно с комплект документи. За постоянните (договори за наем, телефонни договори, Интернет) - по-добре ги съхранявайте в отделна папка.

Доставчици.По-добре е да поддържате постоянни договори с доставчици на стоки и услуги отделно, ще се върнете към тях.

Продажби. Тук трябва да добавите всички актове с клиенти, които изписвате, с подпис на клиента; или фактури за продажба на стоки. Необходимо ли е изобщо да издавате актове, ако сте на опростената данъчна система от 6%? Сертификатът потвърждава, че вашият клиент е приел услугата; без сертификата той може да поиска парите обратно. Няма нужда да разпечатвате фактури и да ги поставяте в папка, фактурата няма счетоводна функция. Ако някога ви потрябва, можете да го отпечатате от онлайн услуга.

клиенти. Ако предоставяте редовни услуги (например SEO услуги или услуги за набиране на персонал), тогава договорът е най-важният документ, той трябва да бъде подписан от двете страни и поставен в тази папка. Договорът е необходим, за да защитите правата си при спор с клиент и в съда.

Правителствени агенции. Дори ако изпращате отчетите си по електронен път, някои отчети може винаги да се показват на хартиен носител. По-добре е да го съхранявате в отделна папка. Също така е по-добре да дублирате изпратените отчети и да ги съхранявате отделно от онлайн услугата. В такива случаи ние съхраняваме отчетите в *.pdf файл, който съдържа самия отчет и разписките за потвърждение на доставката. Ние съхраняваме такива файлове на отделен сървър. Ако ви е трудно да организирате това, по-добре е да отпечатате отчет с потвърждения и да го поставите в папка, по-надеждно е.

Какво не е необходимо да разпечатвате и съхранявате: сметки (нямат счетоводни последици), банкови плащания и извлечения (банката ги има в електронен вид и качени във вашата онлайн услуга).

От практиката: ако ви е трудно да поддържате толкова много папки и има малко документи, купете една голяма архивна папка (наричана още „корона“) и поставете документите там. Дори не е нужно да сортирате. Като минимум ще имате цялото си счетоводство на едно място.

Правете съгласуване поне веднъж годишно, около седмица след крайния срок за подаване на отчети и плащане на данъци (за опростената данъчна система вземете съгласуването на 10 май). Проверете дали няма просрочени данъци.

Можете да проверите по следните начини:

На уебсайта nalog.ru във вашия личен акаунт. Тук ще получите извлечение от транзакции за разплащания с бюджета. Според мен не е особено информативен документ за самостоятелно ползване.

Поискайте съгласуване в онлайн услугата, която използвате. Ако вашата онлайн услуга не позволява това, купете друга. Ако купувате такава услуга за първи път, незабавно проверете дали има такава опция.

Не се срамувайте, не се колебайте. Консултирайте се навсякъде, където можете законно да зададете въпроса си и да получите отговор. В специализирани форуми, във Фейсбук и други социални мрежи. Има много нюанси и клопки дори за обикновен индивидуален предприемач на опростената данъчна система от 6%.

Винаги обаче имайте предвид, че консултантите могат да грешат. Както и умни статии в популярни сайтове, които остаряват. Отделете сегашното от остарялото.

Сроковете за отчитане понякога се променят. Най-удобният начин за следене е чрез данъчен календар, много сайтове го имат. Изберете популярни и известни сайтове - има по-голям шанс календарът да е правилен. В идеалния случай потърсете данъчния календар на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия.

Данъците са като наема: плащате го навреме и тогава винаги ще има глоби, просрочени задължения, прихващания и прихващания. Ако сте фен на затворените гещалти, тогава не нарушавайте сроковете за плащане.

Съвет 7. Не забравяйте, че сроковете за плащане на данъци не винаги съвпадат със сроковете за подаване на декларации

Така например декларация по опростената данъчна система за 2016 г. трябва да бъде подадена до 2 май 2017 г. (), а данъкът трябва да бъде платен до 25 април, 25 юли, 25 октомври 2016 г. и 2 май 2017 г. ().

Най-вероятно, ако не сте счетоводител, ще ви бъде трудно да проследите всички промени и да проучите правилата и може да получите глоба.

Едно от основните предимства, които регистрацията като индивидуален предприемач, а не като организация дава на бизнесмените, е липсата на задължително изискване за водене на счетоводна документация. Следователно мнозина наивно предполагат, че няма специални изисквания за изготвяните документи. Основното е да имате някои документи, които ще ви помогнат да потвърдите приходите и разходите за данъчно счетоводство. Тук обаче има сериозно погрешно схващане.

Право да не водят записи

Индивидуалните предприемачи, независимо от избраната система за данъчно облагане, имат право да не водят счетоводни записи и да не представят финансови отчети в съответствие с клауза 1, част 2, член 6, част 1, член 18 от Закона за счетоводството. Разбира се, той може да направи това, но само по свое усмотрение.

В същото време индивидуалните предприемачи в общата и опростената данъчна система са длъжни да водят данъчни регистри и да съставят книга за приходите и разходите (OSNO и USN имат свои собствени форми на такава книга). Данните от тези книги се използват за изчисляване на данъци.

Всички записи в счетоводната книга се извършват по време на стопански операции, при които се съставят първични счетоводни документи. Стопанската сделка е свършен факт на стопанска дейност, документиран с документ (продажба на продукти, покупка на стоки, ведомост за заплати и др.).

Данъчното законодателство не съдържа изисквания за изготвяне на документи, така че тук се прилагат изискванията на счетоводното законодателство. Не всеки документ има право да се нарече документ. Индивидуалните предприемачи, както и организациите, не са освободени от изготвянето на първични документи.

Основни изисквания

Изискванията за първични документи са установени в член 9 от Закона за счетоводството:

1) име на документа;

2) дата на изготвяне на документа;

3) името на икономическия субект, съставил документа;

5) стойността на естественото и (или) паричното измерване на факт от икономическия живот, като се посочват мерните единици;

6) името на длъжността на лицето (лицата), извършило транзакцията, операцията и което е отговорно (отговорно) за коректността на нейното изпълнение, или името на длъжността на лицето (лицата), отговорно за точността на изпълнението на събитието;

7) подписи на лицата, посочени в параграф 6 от тази част, с посочване на техните фамилни имена и инициали или други данни, необходими за идентифициране на тези лица.

Част 4 от член 9 също казва, че ръководителят на икономическия субект одобрява формулярите на документите. Освен това можете да използвате не само стандартни формуляри, но и такива, разработени самостоятелно (с изключение на парични и банкови документи, товарителница). Индивидуалният предприемач също е стопански субект. Няма изключения за одобряване на формуляри на първични счетоводни документи за индивидуални предприемачи.

Как да одобрявате формуляри на документи

По този начин индивидуалният предприемач самостоятелно разработва и одобрява формулярите на първичните документи, които ще използва. Основното е, че те съдържат всички необходими подробности. Той може да използва стандартни образци на документи, но те също трябва да бъдат одобрени (информация на Министерството на финансите от 4 декември 2012 г. № PZ-10/2012). Как да го направим?

1. Одобрява формулярите на първичните документи като приложение към счетоводната политика. Това е най-добрият вариант, тъй като клауза 4 от PBU 1/2008 следва, че счетоводната политика на компанията трябва да установи първични счетоводни форми.

2. Одобрете формулярите на документите с отделна заповед на индивидуалния предприемач.

Трябва ли да разпечатам и приложа всички първични формуляри, използвани към счетоводните политики или поръчки? В идеалния случай е по-добре да направите това, особено ако не водите записи в стандартна счетоводна програма, а използвате онлайн услуги или ръчно.

Оптимално е, ако използвате стандартни форми на счетоводни документи, а нестандартни формуляри ще разработите сами. Каква формулировка можете да включите в счетоводна политика или отделна заповед:

„За регистриране на търговски сделки използвайте унифицирани формуляри, одобрени с решение на Държавния статистически комитет на Русия от 25 декември 1998 г. № 132“

„За отразяване на търговски сделки използвайте формулярите на товарителницата, акта за установени несъответствия при приемане на стоки..., дадени в Приложение № 3.“

Формуляри на двустранни документи

Но какво да кажем за двустранните документи, които подписвате с вашите контрагенти? В някои случаи (например актове) вашият партньор ще ги състави и ще ви ги прехвърли. И ако има много контрагенти, тогава като цяло изискванията може да са различни.

За такива двустранни документи е по-добре да не установявате твърди форми и да следвате препоръките:

1. Вземете решение относно формите на първичните документи на етапа на сключване на споразумение. В договора можете:

Посочете каква форма на документ да използвате и я предоставете като приложение към договора;

Посочете кой стандартен формуляр да използвате, като се позовавате на документа, който го е утвърдил.

2. В счетоводната политика посочете, че двустранните документи се приемат за счетоводство във форми, договорени с контрагента, например: „За отчитане на извършената работа и предоставените услуги използвайте договорените форми на актове за извършена работа (предоставени услуги) с контрагентите на организацията.“

3. Ако в договора не сте уговорили формите на първичната документация, тогава формите на документите, подписани от страните по сделката, ще се считат за договорени. За да направите това, запишете в счетоводната си политика:

„Когато отчитате предоставените услуги и извършената работа, използвайте онези форми на първични документи, които са установени в договори за предоставяне на услуги или извършване на работа с конкретни изпълнители.

Ако формулярите на първичните документи не са установени в посочените споразумения, използвайте формулярите на документите, които са договорени от ръководителя на организацията и контрагента чрез подписване на тези документи.

Решете какви форми на документи ще използвате;

Съставете счетоводна политика или отделна поръчка въз основа на формуляри на документи.

Ако имате нужда от помощ при избора на формуляри за документи и съставянето на счетоводни политики, пишете ми на страницата. Разберете как иначе мога да помогна на интернет предприемачите, разгледайте страницата.