Obligatorische Buchhaltungsunterlagen für Einzelunternehmer. Primäre Buchhaltungsunterlagen von Organisationen und Einzelunternehmern

Viele Geschäftsleute legen bei der Gründung eines eigenen Unternehmens nicht genügend Wert auf die Führung von Buchhaltungs-, Steuer- und Personalakten. Sie sollten über die schwerwiegenden Folgen im Falle eines fehlerhaften Dokumentenflusses im Unternehmen nachdenken. Für das Fehlen erforderlicher Papiere und Erklärungen können die Finanzbehörden hohe Bußgelder und Strafen verhängen. Um eine solche Situation zu vermeiden, müssen Sie wissen, wie Sie ein Buchhaltungssystem je nach gewähltem Steuersystem organisieren und welche Dokumente Sie den Mitarbeitern des Bundessteuerdienstes (im Folgenden als Bundessteuerdienst bezeichnet) vorlegen müssen.

Buchhaltung für Einzelunternehmer

Gemäß den Bestimmungen des Bundesgesetzes vom 6. Dezember 2011 Nr. 402-FZ „Über die Rechnungslegung“ dürfen Einzelunternehmer (im Folgenden Einzelunternehmer genannt) kein komplexes Dokumentenfluss- und Buchhaltungssystem mit oft unverständlichen Vorgängen verwenden und Beiträge. Viele Geschäftsleute interpretieren diesen Beschluss fälschlicherweise als Erlaubnis, überhaupt keine Buchhaltung zu führen, und beschränken sich auf das regelmäßige Ausfüllen des Einnahmen- und Ausgabenbuchs (im Folgenden KUDiR genannt). In der Zwischenzeit muss der Unternehmer Steuerberichte einreichen, was die Führung der Primärdokumentation erfordert.

Bei der Erstellung von Buchhaltungsunterlagen für Einzelunternehmer stehen die Nuancen und Merkmale der Büroarbeit in direktem Zusammenhang mit dem vom Unternehmer gewählten Steuersystem. Wenn sich ein Unternehmer für eine der bevorzugten Sonderregelungen entschieden hat, ist die Verwaltung des Dokumentenflusses einfacher. Wenn Sie sich für das Basisbesteuerungssystem (nachfolgend OSNO genannt) entschieden haben, können Sie auf qualifizierte Fachkräfte, die die gezahlte und abgezogene Mehrwertsteuer (nachfolgend Mehrwertsteuer genannt) berechnen können, nicht verzichten.

Um die Steuerbemessungsgrundlage für die Zahlung von Gebühren an den Staat und Beiträge zu Bundesmitteln korrekt und korrekt zu berechnen, ist eine ständige Berücksichtigung der Primärdokumentation erforderlich. Wenn ein Unternehmer Arbeitnehmer einstellt, wird die Abrechnung einzelner Unternehmer komplizierter, da die Steuern für die Arbeitnehmer berechnet, an den Bundessteuerdienst abgeführt und rechtzeitig Erklärungen und Berichte bei den Kontrollbehörden abgegeben werden müssen.

Buchhaltungsfunktionen

Zu den Pflichten eines jeden Unternehmers gehört die Pflege von KUDiR in Papier- oder elektronischer Form. Wenn ein Geschäftsmann es vorzieht, das Buch manuell auszufüllen, muss er alle Seiten nummerieren, zusammennähen und versiegeln. Das Dokument enthält Informationen über alle vom Unternehmen durchgeführten Geschäftsvorfälle – den Eingang von Bargeld und Sachmitteln sowie entstandene Ausgaben. KUDiR dient als Prüfgegenstand für das Finanzamt. Die Ordnungsmäßigkeit und Richtigkeit der Buchführung kann innerhalb von drei Jahren nach der offiziellen Schließung des Unternehmens überprüft werden.

Nur Unternehmer, die die Einheitliche Steuer auf unterstelltes Einkommen (im Folgenden UTII genannt) anwenden, sind von der Führung des KUDiR befreit; alle anderen Unternehmer müssen dieses Dokument beim Steueramt einreichen. Wenn der Unternehmer auf OSNO „sitzt“, muss er Aufzeichnungen über alle Primärdokumente und Rechnungen mit Mehrwertsteuer führen und Buchhaltungseinträge im Zusammenhang mit der Berechnung und dem Abzug dieser Steuer vornehmen. Das Hauptsteuersystem sieht die Zahlung von Gewinn- und Vermögenssteuern vor, die separat berechnet werden müssen und die Grundlage für die Berechnung der Gebühren bilden.

Steuerbuchhaltung und Berichterstattung

Die Führung der für die Berechnung und Zahlung der erforderlichen Gebühren erforderlichen Unterlagen wird als Steuerbuchhaltung bezeichnet. Geschäftsleute kombinieren häufig Buchhaltung und Steuerbuchhaltung, da die interne Dokumentenverwaltung in direktem Zusammenhang mit der Berechnung und Zahlung von Beiträgen zu Haushalten aller Ebenen steht. Um die erforderlichen Gebühren zu berechnen und zu zahlen, müssen Sie gründlich prüfen, welche Meldepflichten im geltenden Steuersystem erforderlich sind.

Wenn ein Geschäftsmann Analphabeten ist, offizielle Dokumente zu erstellen, den Föderalen Steuerdienst vorsätzlich oder unbeabsichtigt durch falsche Berichterstattung in die Irre zu führen oder die Grundlagen für die Steuerberechnung zu niedrig anzugeben, muss er die Verantwortung tragen. Das Gesetz sieht schwere Strafen für Unternehmen vor, die die Buchhaltung in der Organisation falsch organisiert haben, bis hin zur strafrechtlichen Verfolgung, wenn nachweislich Steuerrückstände von mehr als 600 Rubel vorliegen. Gerichtsvollzieher können nicht nur das Eigentum des Unternehmens, sondern auch das persönliche Eigentum des Eigentümers beschlagnahmen.

Organisation der Einzelunternehmerbuchhaltung

Da eine gut organisierte Buchhaltung für einen Unternehmer von großer Bedeutung ist, sollte der Unternehmer unmittelbar nach der Durchführung des Registrierungsverfahrens und der Auswahl eines Steuersystems (im Folgenden TS genannt) entscheiden, wie er den Dokumentenfluss umsetzt und sicherstellt, dass Steuern und Gebühren anfallen korrekt berechnet werden. Es gibt für einen Händler drei Möglichkeiten, die Buchhaltung durchzuführen:

• Unabhängig. Wird eine der bevorzugten Sonderregelungen gewählt, kann der Unternehmer den Dokumentenfluss selbst organisieren.
• Unter Einbindung eines Mitarbeiters. Diese Option wird gewählt, wenn sie der Meinung sind, dass sie in Buchhaltungsfragen nicht ausreichend kompetent sind.
• Vertrag mit einem Outsourcing-Unternehmen, das Beratungs-, Buchhaltungs- und Steuerdienstleistungen erbringt. Diese Organisation des Dokumentenflusses in einem Unternehmen ist die einfachste, aber teuer.

Unabhängige Buchhaltung in speziellen Modi

Vorzugs-SNs erleichtern die Dokumentation. Um die Kosten zu senken, können Sie Büroarbeiten selbst erledigen. Die Führung der Buchhaltung einzelner Unternehmer nach dem vereinfachten Steuersystem erfordert das konsequente und systematische Ausfüllen von KUDiR und die Aufzeichnung der Primärmeldungen. Wenn ein Geschäftsmann UTII verwendet, wird die Buchhaltung vereinfacht. Eine Pflege von KUDiR ist nicht erforderlich, Sie können sich lediglich auf die Erfassung der Dokumentation beschränken, die als Grundlage für die Berechnung der Grundsteuer dient.

Die selbstständige Führung offizieller Unterlagen ist aus finanzieller Sicht vorteilhaft – ein Unternehmer gibt kein Geld für die Einstellung von Mitarbeitern aus, die mit einer solchen Aufgabe betraut werden können. Die Umstellung auf Online-Buchhaltungsdienste vereinfacht die Unternehmensbuchhaltung erheblich. Das gewählte System ist günstiger als die Dienste eines neuen oder festangestellten Mitarbeiters, Sie sollten sich jedoch über Ihre Fähigkeiten zur Führung der Unternehmensunterlagen im Klaren sein. Die unabhängige Buchhaltung einzelner Unternehmer ist arbeitsintensiv und mit Fehlern bei der Steuerberechnung behaftet.

Mit Hilfe eines beauftragten Buchhalters

Wenn der Inhaber des Unternehmens nicht selbst die Buchhaltung des Unternehmens debuggen möchte oder hat, sollte er einen qualifizierten Spezialisten beauftragen, der alle Nuancen und Komplexitäten des vom Händler gewählten Geschäftsplans versteht und mit dem vertraut ist aktuelle Gesetzesänderungen kennt und die Fristen für den Abzug von Gebühren und Steuern kennt. Die Beauftragung eines erfahrenen Buchhalters hilft dem Arbeitgeber, Geld zu sparen, da die Kosten für die Zusammenarbeit mit einer Person viel geringer sind als für die Auslagerung von Büroarbeiten.

Die Wahl eines Mitarbeiters, der für die Buchhaltung einzelner Unternehmer verantwortlich ist, muss verantwortungsvoll angegangen werden und alle Folgen minderwertiger und analphabetischer Arbeit berücksichtigen. Die Kosten für die Dienstleistungen eines angestellten Buchhalters in Russland liegen zwischen 40 und 60.000 Rubel. Sie können die Erfüllung Ihrer Aufgaben im Akkord vereinbaren, zum Beispiel die fristgerechte Abgabe von Berichten, und zu normalen Zeiten Ihre Buchhaltung selbst erledigen.

Vereinbarung mit einem Outsourcing-Unternehmen

Der einfachste Weg, die Buchhaltung eines Einzelunternehmers zu führen, besteht darin, die Büroarbeit vollständig an ein Unternehmen zu delegieren, das sich speziell mit der Führung von Steuer- und Buchhaltungsunterlagen befasst. Diese Methode ist akzeptabel, wenn der Eigentümer keine Zeit hat, sich mit dem Papierkram zu befassen, sondern seine Zeit mit der Lösung wichtigerer wirtschaftlicher oder finanzieller Probleme verbringen möchte. Spezialisierte Firmen führen Aufzeichnungen „von Grund auf“ und reichen innerhalb der festgelegten Fristen Berichte bei der Steueraufsichtsbehörde ein.

Der Vorteil der Zusammenarbeit mit einem Outsourcing-Unternehmen besteht darin, dass sich ein Unternehmer keine Gedanken darüber machen muss, wie Steuererklärungen ausgefüllt und Zahlungen an Haushalte aller Ebenen weitergeleitet werden. Eine spezialisierte Organisation übernimmt die Verantwortung für die Buchhaltung einzelner Unternehmer. Der Nachteil dieser Form der Berichterstattung besteht darin, dass der Unternehmensleiter von der Erstellung offizieller Dokumente vollständig „ausgeschlossen“ ist. Darüber hinaus sind die Kosten für die Auslagerung von Dienstleistungen viel höher als für die Beauftragung eines Buchhalters. Für die vollständige Abrechnung müssen Sie in Moskau etwa 100 Rubel bezahlen.

So führen Sie die Buchhaltung selbst richtig durch – Schritt-für-Schritt-Anleitung

Der ordnungsgemäß organisierte Dokumentenfluss eines Unternehmens ist der Schlüssel zu erfolgreichen wirtschaftlichen und finanziellen Aktivitäten. Daher sollten Sie die Buchhaltung einzelner Unternehmer sorgfältig prüfen. Nach dem Registrierungsverfahren hat der Unternehmer einen Monat Zeit, um eine SN auszuwählen, andernfalls überträgt der Bundessteuerdienst den Unternehmer automatisch an OSNO. Sie sollten alle Nuancen und Details der Buchhaltung im Voraus durchdenken und sich mit den Grundsätzen des Abzugs von Steuern und Beiträgen vertraut machen. Sie müssen in der folgenden Reihenfolge vorgehen:

1. Schätzen Sie die Höhe der bevorstehenden Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens, um die Möglichkeit der Wahl eines Steuersystems einzuschätzen.
2. Wählen Sie nach Möglichkeit den speziellen SN-Modus. Es gibt nur vier davon: UTII, vereinfachtes Steuersystem (im Folgenden als vereinfachtes Steuersystem bezeichnet) oder „vereinfachtes“, einheitliches Agrarsteuersystem (UST), Patentbesteuerungssystem (im Folgenden als PSN bezeichnet). Abhängig von der Art der Arbeit oder Dienstleistung, die der einzelne Unternehmer erbringen wird, müssen Sie einen speziellen Modus wählen. Die Höhe der späteren Steuerabzüge hängt direkt von der Auswahl des SN ab. Wenn der einzelne Unternehmer keine Sonderregelung selbst wählen kann, können Sie sich an Spezialisten wenden.
3. Erfahren Sie, welche Art von Meldungen für das ausgewählte Steuersystem beim Bundessteueramt eingereicht werden müssen, wie Sie die Buchhaltung für Einzelunternehmer organisieren und die Primärdokumentation erfassen.
4. Bestimmen Sie den Arbeitsaufwand, den das zukünftige Unternehmen leisten wird, und prüfen Sie, ob der Einsatz von Leiharbeitskräften erforderlich ist. Davon hängen die Führung der Personalakten, die Berechnung der Löhne der Mitarbeiter mit der Zahlung von Beiträgen zu Kassen, Sozialleistungen und andere Fragen im Zusammenhang mit dem Dokumentenfluss ab.
5. Informieren Sie sich über die vom Bundessteueramt festgelegten Fristen für den Abzug von Steuern und Beiträgen.
6. Bestimmen Sie, wer die Buchhaltung für den einzelnen Unternehmer führt – ein Mitarbeiter, ein Outsourcing-Unternehmen oder der Unternehmer selbst. Entdecken Sie die Möglichkeiten der Online-Buchhaltung.
7. Speichern Sie alle Primärdokumente und verteilen Sie sie in Kategorien. Berücksichtigen Sie Verträge mit Lieferanten, Kunden und Auftragnehmern, pflegen Sie strenge Berichtsformulare (SSR), schätzen Sie die Dokumentation, die die gewählte Art der Aktivität, die angefallenen Ausgaben und die erzielten Einnahmen bestätigt.

Auswahl eines Steuersystems und Berechnung der Steuerbelastung

Um eine geeignete SN kompetent auswählen zu können, muss der Steuerpflichtige über deren Hauptelemente entscheiden. Laut Gesetz werden folgende Faktoren berücksichtigt:

• Gegenstand der Besteuerung ist der Erhalt von Einkünften, Gewinnen oder anderen Ergebnissen aus der Tätigkeit der Organisation, bei denen Zahlungen an den Haushalt erforderlich sind.
• Grundlage für die Steuerberechnung ist die Angabe des Besteuerungsgegenstandes in Geldeinheiten.
• Der Zeitraum für die Zahlung der Steuern ist der Zeitraum, in dem die Bemessungsgrundlage festgelegt und die Höhe der Gebühr berechnet wird.
• Das Verfahren zur Berechnung und Fristen für die Zahlung der Steuer.

Um einen CH auszuwählen, müssen Sie sich auf die folgenden Kriterien konzentrieren:

• Ausrichtung der Unternehmenstätigkeit;
• durchschnittliche Zahl der eingestellten Arbeitskräfte;
• die Höhe des erwarteten Gewinns;
• Preis des Anlagevermögens und der Betriebsausstattung;
• der durchschnittliche monatliche Umsatz des Unternehmens, die Regelmäßigkeit des Geldeingangs von Gegenparteien und Käufern;
• regionale Merkmale, die die Arten von Aktivitäten für spezielle UTII- oder PSN-Regime berücksichtigen.

Abrechnung aktueller Geschäftsvorfälle in KUDiR

Landesvorschriften sehen die Führung von KUDiR in Papierform oder elektronischer Form vor. Ein Unternehmer ist bei jedem SN verpflichtet, eine Dokumentation zu führen, Einnahmen und Ausgaben aufzuzeichnen, Notizen zu Haupteinnahmen und Ausgabenaufträgen, Rechnungen, Rechnungen zum Nachweis von Einkäufen und Cashflows im Girokonto zu machen. Zu den Aufgaben des Händlers gehört außerdem die analytische Gewinn- und Verlustrechnung, die für die korrekte Berechnung der Steuerzahlungen notwendig ist.

Wenn ein einzelner Unternehmer die Buchhaltung mit OSNO führt, ist es zusätzlich zu KUDiR erforderlich, alle primären Unterlagen zur Mehrwertsteuer zu berücksichtigen, eingehende und ausgestellte Rechnungen, die die Mehrwertsteuer enthalten, zu analysieren und im entsprechenden Journal zu registrieren. Die Sicherstellung der Aufrechterhaltung von KUDiR ist sehr wichtig – basierend auf den im Buch verfügbaren Informationen reicht der Unternehmer am Ende des Berichtszeitraums eine Steuererklärung 3-NDFL ein. Wenn ein Einzelunternehmer mit Bargeld arbeitet, müssen Sie ein Kassenbuch führen, in dem alle Einnahmen und Ausgabenaufträge berücksichtigt werden.

Persönliche Rekorde

Wenn ein Unternehmer Mitarbeiter einstellt, sind für die genaue Berechnung der Fondsbeiträge und Steuerzahlungen ordnungsgemäße Personalunterlagen der Mitarbeiter erforderlich. Das Arbeitsrecht sieht eine Haftung für Einzelunternehmer vor, die es versäumen, die erforderliche Dokumentation zu führen. Bei der Einstellung eines Bürgers muss ein Unternehmer folgende Maßnahmen ergreifen:

• einen Arbeitsvertrag oder eine Vereinbarung mit einer Einzelperson abschließen;
• einen Auftrag zur Einstellung eines Bürgers erteilen und dabei das Datum des Beginns seiner Arbeit und seine Position angeben;
• für den eingestellten Mitarbeiter eine persönliche Karte oder Akte ausstellen, in der persönliche Daten, Informationen zu Ausbildung, Qualifikationen, Berufserfahrung, Anwesenheit eines Ehepartners, Kinder, Informationen zum Militärausweis (für Männer) angegeben sind;
• Nehmen Sie Einträge im Arbeitsbuch vor, sofern vorhanden, oder erstellen Sie ein neues.

Bei der Einstellung eines Bürgers für eine Stelle ist der Einzelunternehmer verpflichtet, ihm ein Gehalt inklusive Einkommensteuer, Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation (im Folgenden als Pensionskasse der Russischen Föderation bezeichnet) und die Sozialversicherungskasse zu zahlen (im Folgenden FSS genannt) und die obligatorische Krankenversicherungskasse (MHIF). Alle Zahlungen für aufgelaufene Gebühren erfolgen monatlich bis zum 15. des nächsten Berichtszeitraums.

Informationen über Mitarbeiter, unter Berücksichtigung von Arbeitsverträgen, Personalausweisen, Ernennungs-, Versetzungs-, Entlassungs- und Vertragsstrafen, müssen mindestens 75 Jahre lang gespeichert werden. Kopien und Originale von Arbeitsunterlagen, die für Arbeitnehmer nicht von Nutzen sind, werden 50 Jahre lang aufbewahrt. Nach der Liquidation des Unternehmens ist der Arbeitgeber verpflichtet, alle Informationen über die beschäftigten Bürger an das Archiv zu übergeben. Die Speicherdauer der Arbeitgeberdaten ist unbegrenzt.

Buchhaltung und Steuerberichterstattung

Der Unternehmer muss Buchhaltungsunterlagen führen und mehrere Meldeformulare gleichzeitig beim Bundessteueramt einreichen, wobei er nicht vergessen darf, Erklärungen innerhalb der gesetzlich festgelegten Fristen auszufüllen. Wenn ein Einzelunternehmer Arbeitnehmer beschäftigt, müssen folgende amtliche Unterlagen eingereicht werden:

• in der Pensionskasse der Russischen Föderation alle 3 Tage bis zum 15. des nächsten Monats das SZVM-Formular über erwerbstätige Bürger, die staatliche Leistungen beziehen;
• vierteljährliche Berichte zur Bestätigung der abgezogenen und gezahlten Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation und die obligatorische Krankenversicherung, die vom Föderalen Steuerdienst am Ort der Registrierung des Unternehmers spätestens am 30. Tag des Folgemonats nach dem Berichtszeitraum bereitgestellt werden;
• in der Sozialversicherungskasse das Formular 4-FSS über die berechneten und gezahlten Versicherungsprämien für das Vorquartal spätestens am 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats ausfüllen;
• Bescheinigungen 2-NDFL, 6-NDFL über die Höhe der für Arbeitnehmer im vergangenen Jahr gezahlten Steuern, spätestens am 20. April;
• Umsatzsteuererklärung vierteljährlich, vor dem 25. des Folgemonats;
• Informationen über die Zahlung der Hauptsteuer einzelner Unternehmer gemäß der angenommenen SN und Buchhaltung.

Online-Buchhaltung und Spezialprogramme für Einzelunternehmer

Wenn Sie kein Geld für die Einstellung eines Büroangestellten oder die Übertragung von Dokumenten an ein Outsourcing-Unternehmen ausgeben möchten, können Sie die Buchhaltung und Verwaltung einzelner Unternehmer elektronischen Programmen zur Buchhaltungsautomatisierung anvertrauen. Sie können die Online-Dienste „1C: Entrepreneur“ oder das System „My Business“ nutzen. Elektronische Technologien bieten Einzelunternehmern folgende Werkzeuge für die Buchhaltung:

• zeitnahe Berechnung der Höhe aller Steuern, Gebühren und staatlichen Abgaben je nach gewähltem Steuersystem;
• automatisches Ausfüllen und Vorbereiten von Steuererklärungen, Abrechnungen und anderen Arten von Berichten;
• Aufzeichnung der Primärdokumentation;
• Registrierung und Versand von Zahlungsaufträgen an Bankorganisationen;
• Sperrung bei unbefugtem Zugriff;
• Kontrolle der Zahlungen an Mitarbeiter;
• analytische Abrechnung von Ausgaben, Einnahmen, Rentabilität, Verlusten.

Trotz aller Bequemlichkeit elektronischer Buchhaltungsdienste müssen einem Händler Kosten entstehen – er kauft ein Programm, bezahlt seine Installation, zahlt ständig eine Abonnementgebühr und kauft Updates. Wenn Sie sich für den Erwerb eines Patents oder einer UTII entschieden haben, können Sie den Papierkram selbst verwalten, ohne automatische Dienste in Anspruch zu nehmen. Die Buchhaltung nach OSNO ist komplex und zeitaufwändig, daher wäre es praktischer, die Arbeitskraft von Leiharbeitern oder Outsourcing-Unternehmen zu nutzen, anstatt spezielle Programme zu kaufen.

Bilanzierung einzelner Unternehmer nach dem vereinfachten Steuersystem

Etwa 70 % der russischen Unternehmer ziehen es vor, ihre Buchhaltung nach dem vereinfachten Steuersystem zu führen. Dieses Gebührenabzugssystem ist einfach: Der Unternehmer muss das KUDiR ausfüllen, die Primärdokumentation kompetent erfassen und den Mitarbeitern Löhne mit pünktlichen Steuerzahlungen zahlen. Die Zahlung einer einmaligen Gebühr im vereinfachten Steuersystem ersetzt Mehrwertsteuer, Einkommens- und Vermögenssteuer.

Für das System gibt es zwei Optionen: „Einnahmen“ und „Einnahmen minus Ausgaben“. Wählt ein Einzelunternehmer das erste System, berücksichtigt der KUDiR nur eingehende Einnahmen, von denen er 6 % an den Staat abführen muss. Wenn die zweite Option bevorzugt wurde, sollten in der Dokumentation Einnahmen und Ausgaben berücksichtigt werden. Für die Differenz zwischen diesen beiden Indikatoren müssen Sie 15 % zahlen. Auf die Abrechnung der Auslagen muss geachtet werden, da nach den gesetzlichen Bestimmungen nicht alle Auslagen darin enthalten sind.

Führung von Buchhaltungsunterlagen für Einzelunternehmer zu UTII

Ein Händler, der UTII verwendet, darf kein KUDiR ausstellen. Zur Berechnung der Grundsteuer verlangt der Staat die Herausgabe von Daten, die die vom Unternehmen erbrachten Leistungen charakterisieren. Dazu gehören die Art der Tätigkeit, die Gesamtfläche des Betriebsgeländes, die Anzahl der eingestellten Mitarbeiter und die Höhe des erwarteten Gewinns. Die Steuerbemessungsgrundlage berücksichtigt diese Indikatoren. Der Gesamtzahlungsbetrag wird in Abhängigkeit von den angewendeten regionalen und bezirklichen Erhöhungs- oder Verringerungskoeffizienten festgelegt. UTII-Berichte müssen vierteljährlich vor dem 20. des nächsten Monats eingereicht werden.

Meldung eines Einzelunternehmers

Das gewählte Steuersystem verpflichtet Sie, Erklärungen und andere amtliche Unterlagen innerhalb der festgelegten Fristen „für sich selbst“ bei der Föderalen Steuerinspektion (im Folgenden „Föderale Steuerinspektion“ genannt) einzureichen. Die Arten der Berichterstattung, abhängig von der übernommenen SN, sind in der folgenden Tabelle aufgeführt:

Feste Zahlungen für einzelne Unternehmer für sich

Im Jahr 2019 änderte sich der jährliche Betrag der Zahlungen, die ein Unternehmer für sich selbst an die Pensionskasse der Russischen Föderation und die obligatorische Krankenversicherungskasse (im Folgenden: obligatorische Krankenversicherungskasse) zahlen muss. Der Staat hat Festbeträge in folgender Höhe festgelegt:

• Beiträge zur Rentenversicherung – 26.545 Rubel;
• Zahlungen für die Krankenversicherung – 5.840 Rubel.

Die Beitragszahlung erfolgt jährlich, spätestens bis zum 31. Dezember des aktuellen Berichtszeitraums. Wenn das Einkommen eines Unternehmers den Meldedaten zufolge über 300.000 Rubel liegt, muss er ab dem Zeitpunkt der Erfassung der Differenz zusätzlich 1 % des diesen Betrag übersteigenden Betrags an die Pensionskasse zahlen. Der Höchstbetrag der Beiträge zur Pensionskasse der Russischen Föderation sollte 186.000 Rubel nicht überschreiten.

Berichterstattung über eingestellte Mitarbeiter

Wenn ein Unternehmer Einzelpersonen beschäftigt, ist er Arbeitgeber. Unabhängig von der Besteuerungsregelung ist es erforderlich, den Mitarbeitern Meldungen an den Bundessteuerdienst und an Bundesfonds zu übermitteln. Die Arten der Arbeitnehmererklärungen können Sie der folgenden Tabelle entnehmen:

Steuerkalender für Einzelunternehmer

Eine ordnungsgemäße Buchhaltung eines Unternehmers sorgt für eine rechtzeitige Voraus- und Endabrechnung der festgesetzten Gebühren. Jeder SN hat seine eigenen Fristen für die Rückzahlung von Schulden. Die Termine für die Überweisung von Zahlungen und die Einreichung von Meldungen können Sie der folgenden Tabelle entnehmen:

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Diejenigen unter Ihnen, die sich entschieden haben, selbstständig Aufzeichnungen über Ihre einzelnen Unternehmer zu führen, tun dies entweder aus Ersparnissen oder aus Liebe zur Buchhaltung. Von Letzterem habe ich viel weniger gesehen; in der Regel möchte man immer noch Geld sparen, insbesondere für Anfänger. Es gibt viele echte Möglichkeiten, Geld zu sparen und nicht in Schwierigkeiten zu geraten.

Warum beliebt – je beliebter der Dienst, desto größer ist die Chance, dass er weniger technische Mängel aufweist. Warum online – um nicht an einen Computer gebunden zu sein. Nutzen Sie unbedingt Online-Dienste, um Aufzeichnungen nicht manuell auf Papier zu führen. Andernfalls geraten Sie bei der ersten Überprüfung in Verwirrung und müssen alles gegen Geld von einem Fachmann restaurieren lassen.

Die Kosten für grundlegende Online-Dienste, mit denen Sie Kunden Dokumente ausstellen, Aufzeichnungen führen, Berichte erstellen und einreichen können, liegen zwischen 3.600 und 10.000 Rubel. Im Jahr.

Aus der Praxis: Für alle Dienste gibt es einen kostenlosen (Demo-)Zeitraum, in dem Sie sie ausprobieren und denjenigen auswählen können, der für Sie am verständlichsten und angenehmsten ist.

Versuchen Sie nicht, Dokumente in einem Stapel zusammenzulegen, in der Hoffnung, dass Sie sie später ordentlich sortieren, aber das wird nicht der Fall sein. Lieber gleich achtlos in den entsprechenden Ordner legen. Wenn die Dokumente in Zukunft nicht mehr benötigt werden, verschwenden Sie keine Zeit mit der Analyse. Wenn Sie sie brauchen, können Sie sie nach Bedarf regeln oder einen Buchhalter beauftragen, der alles regelt.

Beispielordnernamen:

Beschaffung. Hier müssen Sie Dokumente von Lieferanten von Waren, Schreibwaren, Werbematerialien und Dienstleistungen ablegen. Wenn Sie ein Gewerbe betreiben, ist es besser, „Lieferanten von Waren“ und „Lieferanten von Dienstleistungen“ getrennt zu trennen. Speichern Sie den Dokumentensatz „Urkunde + Rechnung + Rechnung“ zusammen, vorzugsweise in einer Datei. Vereinbarungen über einmalige Lieferungen können zusammen mit einer Reihe von Dokumenten gespeichert werden. Für dauerhafte Verträge (Mietverträge, Telefonverträge, Internet) ist es besser, sie in einem separaten Ordner zu speichern.

Lieferanten. Es ist besser, dauerhafte Verträge mit Lieferanten von Waren und Dienstleistungen separat zu führen; Sie werden zu ihnen zurückkehren.

Verkäufe. Hier müssen Sie alle von Ihnen verfassten Kundenakten mit der Unterschrift des Kunden hinzufügen; oder Rechnungen für den Verkauf von Waren. Ist es überhaupt notwendig, Gesetze zu erlassen, wenn Sie dem vereinfachten Steuersystem von 6 % unterliegen? Das Zertifikat bestätigt, dass Ihr Kunde die Leistung angenommen hat; ohne das Zertifikat kann er das Geld zurückverlangen. Es ist nicht nötig, Rechnungen auszudrucken und in einen Ordner zu legen, die Rechnung hat keine Buchhaltungsfunktion. Wenn Sie es jemals benötigen, können Sie es über einen Online-Dienst ausdrucken.

Kunden. Wenn Sie regelmäßig Dienstleistungen erbringen (z. B. SEO-Dienstleistungen oder Personalvermittlung), ist der Vertrag das wichtigste Dokument; er muss beidseitig unterzeichnet und in diesem Ordner abgelegt werden. Um Ihre Rechte im Streit mit einem Mandanten und vor Gericht zu schützen, ist ein Vertrag erforderlich.

Regierungsbehörden. Auch wenn Sie Ihre Berichte elektronisch einreichen, kann es sein, dass einige Berichte immer in Papierform vorliegen. Es ist besser, es in einem separaten Ordner zu speichern. Außerdem ist es besser, eingereichte Meldungen zu duplizieren und getrennt vom Online-Dienst aufzubewahren. In solchen Fällen speichern wir die Berichte in einer *.pdf-Datei, die den Bericht selbst und Empfangsbestätigungen für die Lieferung enthält. Wir speichern solche Dateien auf einem separaten Server. Wenn es für Sie schwierig ist, dies zu organisieren, drucken Sie besser einen Bericht mit Bestätigungen aus und legen Sie ihn in einen Ordner. Das ist zuverlässiger.

Was Sie nicht ausdrucken und aufbewahren müssen: Rechnungen (sie haben keine buchhalterischen Konsequenzen), Bankzahlungen und Kontoauszüge (die Bank hat sie elektronisch und lädt sie in Ihren Online-Dienst hoch).

Aus der Praxis: Wenn es für Sie schwierig ist, so viele Ordner zu verwalten und es nur wenige Dokumente gibt, dann kaufen Sie einen großen Archivordner (auch „Krone“ genannt) und legen Sie die Dokumente dort ab. Sie müssen nicht einmal sortieren. Zumindest haben Sie Ihre gesamte Buchhaltung an einem Ort.

Führen Sie mindestens einmal im Jahr einen Abgleich durch, etwa eine Woche nach Ablauf der Frist für die Einreichung von Berichten und die Zahlung von Steuern (für das vereinfachte Steuersystem nehmen Sie den Abgleich am 10. Mai vor). Stellen Sie sicher, dass keine Steuerrückstände vorliegen.

Sie können dies auf folgende Weise überprüfen:

Auf der Website nalog.ru in Ihrem persönlichen Konto. Hier erhalten Sie eine Transaktionsabrechnung für die Abrechnung mit dem Haushalt. Meiner Meinung nach ist es kein besonders informatives Dokument für den unabhängigen Gebrauch.

Fordern Sie einen Abgleich in dem von Ihnen genutzten Onlinedienst an. Wenn Ihr Online-Dienst dies nicht zulässt, kaufen Sie ein anderes. Wenn Sie einen solchen Dienst zum ersten Mal erwerben, prüfen Sie sofort, ob eine solche Option besteht.

Seien Sie nicht schüchtern, zögern Sie nicht. Konsultieren Sie dort, wo Sie Ihre Frage legal stellen und eine Antwort erhalten können. In Fachforen, auf Facebook und anderen sozialen Netzwerken. Selbst für einen einfachen Einzelunternehmer gibt es beim vereinfachten Steuersystem von 6 % viele Nuancen und Fallstricke.

Bedenken Sie jedoch immer, dass Berater Fehler machen können. Sowie intelligente Artikel auf beliebten Websites, die veraltet sind. Trennen Sie das Aktuelle vom Überholten.

Manchmal ändern sich die Meldefristen. Der bequemste Weg, den Überblick zu behalten, ist ein Steuerkalender; viele Websites verfügen über einen Steuerkalender. Wählen Sie beliebte und bekannte Websites – die Wahrscheinlichkeit, dass der Kalender korrekt ist, ist größer. Suchen Sie idealerweise auf der Website des Föderalen Steuerdienstes Russlands nach dem Steuerkalender.

Steuern sind wie Miete: Man zahlt sie pünktlich, und dann kommt es immer zu Bußgeldern, Zahlungsrückständen, Aufrechnungen und Aufrechnungen. Wenn Sie ein Fan geschlossener Gestalten sind, verstoßen Sie nicht gegen Zahlungsfristen.

Tipp 7. Denken Sie daran, dass die Fristen für die Steuerzahlung nicht immer mit den Fristen für die Abgabe von Steuererklärungen übereinstimmen

So muss beispielsweise eine Erklärung nach dem vereinfachten Steuersystem für 2016 bis zum 2. Mai 2017 abgegeben werden () und die Steuer muss bis zum 25. April, 25. Juli, 25. Oktober 2016 und 2. Mai 2017 bezahlt werden ().

Wenn Sie kein Buchhalter sind, wird es für Sie höchstwahrscheinlich schwierig sein, alle Änderungen zu verfolgen und die Regeln zu studieren, und es kann zu einer Geldstrafe kommen.

Primärdokumente oder genauer gesagt primäre Buchhaltungsdokumente oder, wie sie auch genannt werden, „primär“ sind Dokumente, die ein obligatorischer Bestandteil der Buchhaltung sind und sowohl von juristischen Personen als auch von Einzelunternehmern geführt werden müssen. Gemäß dem Bundesgesetz Nr. 402 über die Rechnungslegung müssen Primärdokumente bei allen Tatsachen des Wirtschaftslebens verwendet werden: bei Transaktionen und anderen Geschäftsvorgängen. Dabei handelt es sich selbstverständlich um reale Tatsachen aus dem Wirtschaftsleben von Unternehmen und nicht um erfundene und vorgetäuschte Transaktionen (Artikel 9 des Bundesgesetzes über die Rechnungslegung).

Derzeit können Unternehmen sowohl einheitliche primäre Rechnungslegungsformulare als auch unabhängig genehmigte Rechnungslegungsformulare verwenden, sofern diese in der Rechnungslegungsrichtlinie des Unternehmens verankert sind. Somit gehören folgende Dokumente zu den „Primärdokumenten“: Verträge, Zahlungsbelege, Rechnungen, Abrechnungen, Urkunden etc.

Was sollten Primärdokumente enthalten?

Nach dem Bundesgesetz über die Rechnungslegung müssen die Formulare der Primärdokumente folgende Angaben enthalten (Artikel 9 des Bundesgesetzes über die Rechnungslegung):

• der Name dieses Dokuments;
• Datum seiner Erstellung;
• Name der Wirtschaftseinheit, die es erstellt hat;
• Inhalt der Tatsache des Wirtschaftslebens;
• der Wert der natürlichen und (oder) monetären Messung der Tatsache des Wirtschaftslebens unter Angabe der Maßeinheiten;
• die Position der Person (oder mehrerer Personen), die diese Transaktion (Operation) durchgeführt hat, und der Person, die (oder mehrerer gleichzeitig) für ihre Durchführung verantwortlich ist, oder die Position der Person, die für die Durchführung dieser Operation verantwortlich ist;
• Unterschriften der im vorstehenden Absatz genannten Personen (mit Angabe des vollständigen Namens oder anderer für ihre Identifizierung erforderlicher Angaben).

Es ist wichtig zu bedenken, dass nach dem aktuellen Verfahren die Erstellung der Primärdokumente entweder bei Abschluss der Transaktion oder unmittelbar danach erfolgen muss. Derjenige, der für die Erstellung des „Primärberichts“ verantwortlich ist, muss diese Unterlagen wiederum zeitnah für seine Buchhaltung einreichen. Gleichzeitig ist die mit der Buchhaltung befasste Person nicht für diese von anderen Personen erstellten Dokumente verantwortlich.

Die Formulare der primären Buchhaltungsdokumente werden vom Leiter der Wirtschaftseinheit genehmigt, das Formular wird jedoch von der Person genehmigt, zu deren Aufgaben auch die Buchhaltung gehört.

Der „Primärbericht“ kann sowohl in Papierform als auch elektronisch erstellt werden, sofern eine entsprechende elektronische Signatur vorhanden ist.

Was sind primäre Buchhaltungsdokumente?

Schauen wir uns die Merkmale jedes Primärdokuments genauer an, das das Unternehmen bei der Verarbeitung von Transaktionen und weiter in der Buchhaltung verwendet.

Vereinbarung- regelt die Rechte und Pflichten der unmittelbaren Transaktionssubjekte. Es empfiehlt sich, jede Transaktion durch eine Vereinbarung zu formalisieren. Dies ist nicht nur für die Rechnungslegung wichtig, sondern auch für die Rechtmäßigkeit der Transaktion selbst, falls es zur Verteidigung Ihrer Rechte, auch vor Gericht, erforderlich wird. Es gibt jedoch Vorgänge, bei denen eine Vereinbarung nicht erforderlich ist, beispielsweise beim Kauf und Verkauf, da der Zahlungsbeleg zum Zeitpunkt der Transaktion dem abgeschlossenen Vertrag entspricht.

Überprüfen- ein Dokument, das Informationen über die Kosten enthält, und wenn der Kunde diese bezahlt, akzeptiert er somit die Vertragsbedingungen. Die Rechnung kann neben dem Betrag auch weitere Geschäftsbedingungen (Zahlungsbedingungen, Lieferung etc.) enthalten. Dieses Dokument hat keine einheitliche Form und das Siegel und die Unterschrift des Hauptbuchhalters sind nicht erforderlich.

Zahlungsbelege- Dies sind Dokumente, die die Tatsache der Zahlung bestätigen. Solche Dokumente können sein: Zahlungsaufforderung, strenges Meldeformular (SSR), Zahlungsauftrag, Verkaufs- und Kassenbeleg. So wird bei Barzahlung ein Scheck ausgestellt, bei Zahlung per Banküberweisung ein Zahlungsauftrag bei der Bank. BSOs können nicht in jeder Situation eingesetzt werden.

Packliste– Hierbei handelt es sich um ein primäres Berichtsdokument, das beim Verkauf von Lagerbeständen an ein anderes Unternehmen erstellt wird. Es wird in 2 Exemplaren erstellt (eines für den Verkäufer, das andere für den Käufer). Die Angaben auf dem Lieferschein und der Rechnung müssen übereinstimmen. In diesem Fall müssen sich auf diesem Dokument die Unterschriften der verantwortlichen Personen und Siegel befinden.

Abnahmebescheinigung über abgeschlossene Arbeiten- Hierbei handelt es sich um ein Dokument, das für die Berichterstattung bei der Erbringung von Dienstleistungen erforderlich ist. Es bestätigt die Kosten, die Tatsache und den Zeitpunkt dieser Dienstleistungen (Arbeiten). Das heißt, das Gesetz bestätigt die Tatsache der Fertigstellung der Arbeiten, die im Vertrag festgelegt ist.

Rechnung- Dies ist ein Dokument, das Informationen über die Höhe des Betrags sowie den Rechnungsteil, also Informationen aus der Buchhaltung, enthält. Ein solches Dokument ist für die Anerkennung der vorgelegten Umsatzsteuerbeträge zum Abzug wichtig und bildet die Grundlage hierfür. Daher müssen alle zahlenden Unternehmen Rechnungen erstellen (wenn eine Organisation oder ein Einzelunternehmer das vereinfachte Steuersystem, UTII oder Patent nutzt, sind sie nicht zur Ausstellung von Rechnungen verpflichtet). Es wird in 2 Exemplaren erstellt (eines für den Verkäufer, das andere für den Käufer). Es wird vom Verkäufer der Waren (oder Dienstleistungen) unterzeichnet. Ein solches Dokument muss spätestens 5 Tage nach Erhalt der Waren, Dienstleistungen usw. ausgestellt werden.

Welche Primärdokumente sind für eine Transaktion erforderlich?

Zunächst muss gesagt werden, dass für jede Transaktion eine eigene Dokumentenliste erforderlich sein kann. Es gibt jedoch eine gewisse allgemeine Ordnung. Zunächst müssen Sie mit dem Käufer einen Vertrag abschließen, der alle wichtigen Details der Transaktion regelt. Als nächstes stellt der Verkäufer eine Rechnung aus, die bezahlt werden muss. Bei Barzahlung wird eine Kassenquittung (Kaufbeleg oder strenges Meldeformular) ausgestellt. Und bei einer bargeldlosen Zahlung verbleibt beim Käufer ein von der Bank beglaubigter Zahlungsbeleg. Darüber hinaus kann dem Auftraggeber Folgendes ausgestellt werden: eine Rechnung und ein Lieferschein. Im Falle der Erbringung von Dienstleistungen wird eine Bescheinigung über die Leistungserbringung ausgestellt (Bescheinigung über die erbrachten Leistungen und ggf. eine Rechnung).

Siehe auch:

Um zu verstehen, wie Sie die Buchhaltung für einen einzelnen Unternehmer (Einzelunternehmer) im Jahr 2019 ordnungsgemäß durchführen, müssen Sie einige Funktionen kennen.

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Dadurch können Sie Probleme mit dem Finanzamt vermeiden. Zur Buchführung sind ausnahmslos alle Unternehmer verpflichtet.

Im Jahr 2019 kann sich ein einzelner Unternehmer an spezialisierte Unternehmen wenden, um Hilfe zu erhalten, was jedoch mit erheblichen finanziellen Kosten verbunden ist. Aus diesem Grund ziehen sie es vor, ihre Buchhaltung selbst zu erledigen.

Was du wissen musst

Privatunternehmer haben das Recht:

• Online-Dienste für die Buchhaltung nutzen;
• suchen Sie Hilfe bei spezialisierten Unternehmen;
• entscheiden Sie sich für eine eigene Buchhaltung.

Ist es für einen einzelnen Unternehmer schwierig, die Buchhaltung zu führen? Wenn Sie alle verfügbaren Nuancen kennen und dieses Problem mit aller Ernsthaftigkeit angehen, ist daran nichts Kompliziertes.

Grundlegendes Konzept

Durch die Möglichkeit, Ihre Buchhaltung selbst zu führen, können Sie erheblich Geld sparen, müssen aber gleichzeitig viel Zeit aufwenden.

Viele Unternehmer bevorzugen diese Möglichkeit, da zahlreiche Online-Dienste, Software und Schulungen das Mindestwissen für eine erfolgreiche Buchhaltung reduzieren können.

Bevor man sich mit der Hauptfrage beschäftigt, empfiehlt es sich, sich zunächst mit den Grundkonzepten vertraut zu machen.

Unter „Buchhaltungsunterlagen“ versteht man Dokumente, die die Geschäftstätigkeit des Unternehmens widerspiegeln.

Wenn Sie diese Terminologie kennen und verstehen, können Sie Probleme mit Steuer- und anderen Aufsichtsbehörden vermeiden.

Wenn wir darüber sprechen, wo die Buchhaltung erfolgen soll, dann beachten Sie:

• 1C-Software;
• Onlinedienst „Mein Unternehmen“.

Ein Unternehmer, der Buchhaltung betreibt, hat das Recht, das für ihn am besten geeignete Programm oder die am besten geeignete Dienstleistung auszuwählen.

Was sind ihre Ziele?

Die Hauptaufgabe eines Unternehmers besteht darin, alle getätigten Geschäftsvorfälle ausnahmslos zu erfassen.

Die Informationen müssen in den Buchhaltungsunterlagen unabhängig angegeben werden und werden zu folgenden Zwecken verwendet:

• Treffen verschiedener Managemententscheidungen;
• Erstellung eines Berichts zum Zwecke der Übermittlung an die Steuerbehörde;
• zum Zweck der Durchführung verschiedener Buchhaltungsvorgänge.

Rechtzeitig erkannte Probleme im Dokumentenfluss minimieren das Risiko einer Geldbuße seitens der Steuerbehörden.

Gleichzeitig besteht das Hauptziel der Buchhaltung eines Unternehmers in erheblichen Budgeteinsparungen.

Wenn wir beispielsweise darüber sprechen, wie viel die Buchhaltung eines einzelnen Unternehmers kostet, dann hängt der Preis von der Region ab, in der er wohnt. Der Preis kann 100.000 Rubel erreichen.

Legale Aspekte

Als wichtigster Rechtsakt, der die Geschäftstätigkeit und die damit verbundene Rechnungslegung regelt, wird Folgendes angesehen: Laut Gesetz ist die Rechnungslegung seit Januar 2013 verpflichtend.

Zu Ihrer Information: Unternehmer, die die vereinfachte Besteuerungsoption () gewählt haben, unterliegen der Regelung, auf deren Grundlage sie keine Buchhaltung führen müssen, gleichzeitig aber eine Steuerbuchhaltung führen müssen – auf der Grundlage von .

Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie im Jahr 2019 die Buchhaltung für Einzelunternehmer selbst durchführen können

Ein unerfahrener Geschäftsmann muss bei der selbstständigen Führung der Buchhaltung die Feinheiten der Phasen kennen:

• Wahl des Besteuerungssystems;
• Kalenderbildung;
• Einsatz von Leiharbeitskräften.

Wenn Sie die verfügbaren Nuancen kennen, können Sie das Risiko verschiedener Probleme mit den Steuer- und anderen Aufsichtsbehörden sowie Missverständnisse leicht minimieren.

Auswahl eines Steuersystems

Von dieser Phase hängt viel ab, da die Höhe der Steuer um das Zwei- oder Mehrfache variiert. Je nachdem, für welches Besteuerungssystem man sich entscheidet, unterscheidet man auch die Meldeformulare, die den Regulierungsbehörden vorgelegt werden müssen.

Heute haben wir:

Um ausnahmslos alle Finanztransaktionen zu erfassen, wird es verwendet. Aufgrund des Inhalts des Hauptbuchs zur Erfassung von Einnahmen und Ausgaben ist der einzelne Unternehmer verpflichtet, am Ende eines jeden Kalenderjahres ein Register zu erstellen und die Steuer bis spätestens 30. April zu zahlen.

Der Betrag beträgt 13 % des erhaltenen Einkommens. Darüber hinaus müssen Sie im Rahmen der allgemeinen Regelung Abzüge in Höhe von 18 % vornehmen.

Die Erklärung wird vierteljährlich erstellt und die Steuer selbst muss spätestens am 20. Tag des ersten Monats nach dem Berichtsquartal gezahlt werden.

Um die Höhe der Mehrwertsteuer zu ermitteln, ist es notwendig, KUDiR von Käufen, Verkäufen usw. zu führen.

Unternehmer, die mit Bargeld arbeiten, müssen außerdem Aufträge aufrechterhalten.

Darüber hinaus besteht die Pflicht, Grundsteuern anzugeben. Dies ist beispielsweise für UTII und das vereinfachte Steuersystem nicht erforderlich.

Bei der Auswahl müssen Unternehmer ausschließlich die physikalischen Parameter des Arbeitsbereichs, der Fläche der Räumlichkeiten usw. erfassen.

Es reicht aus, regelmäßig über alle Anpassungen zu informieren. Die Beiträge sind festgelegt.

Die Höhe der Steuer wird auf der Grundlage der Grundsteuer ermittelt, die vom öffentlichen Dienst für jede einzelne Art der Geschäftstätigkeit genehmigt wird, sowie auf der Grundlage verschiedener Koeffizienten.

Bei der Auswahl müssen Unternehmer jede Art von Tätigkeit separat melden.

Die Berichterstattung muss vierteljährlich erfolgen, spätestens am 20. Tag nach dem Meldetag. Die Steuer ist spätestens am 25. fällig.

Angestellte Mitarbeiter

Es wird schwierig, die Buchhaltung selbst zu führen, wenn Sie auf angeheuertes Personal zurückgreifen. Durch die Übernahme als direkter Arbeitgeber erhält ein Unternehmer den Status eines Steuerbevollmächtigten.

Von diesem Moment an ist er verpflichtet, Berechnungen durchzuführen und von jedem offiziell anerkannten Arbeitnehmer die erforderliche Steuer einzubehalten, einschließlich der Zahlung der für ihn erforderlichen Beiträge an verschiedene staatliche und nichtstaatliche Fonds.

Wenn wir über Berichterstattung sprechen, kommen die Probleme privater Unternehmer hinzu:

Es ist sehr schwierig, alle Personalangelegenheiten alleine zu kontrollieren und gleichzeitig geschäftliche Aktivitäten durchzuführen.

Aus diesem Grund ziehen es viele Spezialisten vor, Hilfe von qualifizierten Personen in Anspruch zu nehmen.

Insgesamt müssen einzelne Unternehmer 7 Arten von Berichten für eingestellte Mitarbeiter erstellen und an die autorisierte Stelle übermitteln, einschließlich der Führung und Aufbewahrung der erforderlichen Personaldokumentation.

Einen Kalender erstellen

Die Erstellung eines entsprechenden Kalenders ist die letzte Stufe der Vorbereitung auf die unabhängige Buchhaltung.

Dabei geht es insbesondere um das Kennenlernen der Vielfalt der Berichte zum gewählten Besteuerungssystem und der Fristen für deren Einreichung.

Moderne Software hilft dabei und erinnert Sie daran, wenn der Meldetermin naht, dennoch ist es notwendig, über die festgelegten Termine Bescheid zu wissen.

Dokumentieren

Um ihre eigene Sicherheit vor Missverständnissen mit den Aufsichtsbehörden zu gewährleisten, müssen Unternehmer alle Unterlagen sorgfältig prüfen.

Video: So führen Sie die Buchhaltung eines Einzelunternehmers ohne Buchhalter durch

Das Finanzamt hat das Recht, auch drei Jahre nach der Schließung eines Unternehmers eine Prüfung durchzuführen.

Beispielsweise muss die Buchhaltung eines Ladens Folgendes speichern:

• Vereinbarungen mit Produktlieferanten (Gerätewartung, Bereitstellung von Internetdiensten), Leasinggebern, regulären Großhändlern usw.;
• Vereinbarungen mit Finanzinstituten und diverse Erklärungen;
• Primärdokumente;
• Personaldokumentation – wenn Leiharbeitskräfte eingesetzt werden;
• Bargelddokumentation.

Abhängig vom konkreten Tätigkeitsbereich des Unternehmers kann sich die Liste der Unterlagen ändern.

Mit diesen Tipps kann ein Jungunternehmer das Risiko verschiedener Probleme mit der Steuerbehörde deutlich minimieren.

Merkmale der vereinfachten Besteuerung (USN)

Ein Unternehmer hat das Recht, eine der „vereinfachten“ Methoden zu wählen, nämlich:

Was sie durchführen. Die Zusammensetzung der Buchhaltungs- und Personalunterlagen für Einzelunternehmer im Jahr 2018 hängt von der Art des Unternehmens und den Arbeitsbedingungen ab. Die Bundesgesetzgebung verpflichtet einzelne Unternehmer zur korrekten Führung aller Unterlagen, da dies Gegenstand besonderer Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden ist.

Personalunterlagen für Einzelunternehmer 2017-2018

Derzeit sind einzelne Unternehmer in den Arbeitsbeziehungen mit Unternehmen gleichgestellt und müssen daher Personaldokumente vollständig führen und rechtlich korrekt erstellen. Wenn ein Unternehmer Arbeitnehmer einstellt, ist er verpflichtet, Personalunterlagen zu führen und eine genehmigte Liste von Personaldokumenten für einzelne Unternehmer zu verwenden. Dadurch können Sie die Beziehungen zu den Mitarbeitern richtig aufbauen, das Risiko von Arbeitskonflikten minimieren und auch Schwierigkeiten beseitigen, die mit Inspektionen durch Aufsichtsbehörden verbunden sind.

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Liste der von einzelnen Unternehmern benötigten Personaldokumente

Viele Unternehmer möchten wissen, über welche Personaldokumente ein einzelner Unternehmer verfügen sollte und welche Buchhaltungsregister aufgrund der Ergebnisse seiner Geschäftstätigkeit ausgefüllt werden müssen? Obligatorische Personalunterlagen für Einzelunternehmer, unabhängig von der gewählten:

• Anweisungen und Bestimmungen zur Arbeitsentlohnung, zum Schutz personenbezogener Daten, zu finanziellen Anreizen und zur Gewährung von Prämien;
• Arbeitszeitblatt;
• Anweisungen zu Sicherheit und Arbeitsschutz;
• Protokolle über ärztliche Untersuchungen, Erteilung von Anordnungen, Durchführung von Briefings, Ausstellung von Bescheinigungen an Mitarbeiter;
• Routineregeln;
• Anordnungen zum Personal, zur Arbeitsdurchführung;
• Personalkarten, Arbeitsbücher;
• Urlaubsverteilung, Personalplanung;
• Buch über den Formularverkehr, Ausstellung von Arbeitsbüchern;
• Tarifvertrag;
• Verträge, die Arbeitsbeziehungen und finanzielle Verantwortung beschreiben.

Wichtig! Unternehmen und Einzelunternehmer müssen Dokumente ordnungsgemäß aufbewahren und dabei die durch Bundesgesetze und andere Gesetze der Russischen Föderation festgelegten Fristen berücksichtigen.

Buchhaltungsunterlagen einzelner Unternehmer

Einzelunternehmer verstehen, dass sie für ihr Handeln mit ihrem gesamten Vermögen (nicht nur Waren, sondern auch persönlichem Eigentum) verantwortlich sind. Deshalb ist es notwendig, mögliche Risiken sorgfältig abzuschätzen. Unternehmer sind nicht gezwungen, eine Buchhaltung im eigentlichen Sinne zu erstellen, sondern müssen den Dokumentenfluss organisieren und pflegen.

Unterlagen zur Steuerbuchhaltung:

• Steuerrückzahlungen;
• Erwerbsbücher;
• Steuerrechnungen;
• Register;
• Bescheinigungen über den aktuellen Kontostand;
• Implementierungsbücher;
• Bücher zur Buchhaltung von Finanztransaktionen;
• Versöhnungsakte.

Viele Manager verstehen, dass es für die Führung eines erfolgreichen Unternehmens nicht ausreicht, über qualifiziertes und gut ausgebildetes Personal zu verfügen. Es ist nicht akzeptabel, ohne einen ordnungsgemäß organisierten Dokumentenfluss zu arbeiten. Zu diesem Zweck werden alle Primärdokumente gesammelt und in den entsprechenden Buchhaltungsregistern erfasst.

Zu den Buchhaltungsunterlagen für Einzelunternehmer gehören:

• Rechnungen;
• Ein- und Ausgangsrechnungen;
• Aussagen zur Akkumulation;
• Annahme- und Übertragungshandlungen;
• Wirtschaftskorrespondenz;
• Buchhaltungsbücher;
• Umsatzabrechnungen;
• Inventarlisten;
• Rechnungslegungsgrundsätze;
• Cashflow-Berichte;
• Kaufbelege, Kontoauszüge;
• Erläuterungen usw.

Das wichtigste Buchhaltungsdokument eines einzelnen Unternehmers ist das Buchhaltungsbuch, das gemäß den vom Finanzministerium festgelegten Regeln ausgefüllt werden muss. Es spiegelt nicht nur den Gewinn, sondern auch die Ausgaben des Unternehmers wider (kann elektronisch ausgefüllt werden). Die Formen der Bücher und das Verfahren zu ihrer Führung werden vom Finanzministerium genehmigt. Sie müssen Dokumente beifügen, die Finanztransaktionen bestätigen. Zu diesen Unterlagen gehören: Schecks, Verträge, Rechnungen. Ein Unternehmer kann selbstständig Aufzeichnungen über Geschäftsvorfälle führen, einen Buchhalter beauftragen oder die Dienste von Outsourcing-Organisationen in Anspruch nehmen.

Beratung! Tragen Sie alle Daten zu Geschäftsbelegen der Reihe nach in das Buch ein und füllen Sie die dafür vorgesehenen Spalten in der entsprechenden Reihenfolge aus. Die endgültigen Daten des Gewinn- und Aufwandsbuchs sind die Grundlage für die Erstellung der Steuererklärung.

Aufbewahrungsfristen für Personal- und Buchhaltungsunterlagen

Bei der Ausübung kommerzieller Aktivitäten stellen sich Geschäftsleute häufig die Frage: Wie lange müssen die Dokumente einzelner Unternehmer aufbewahrt werden? Gemäß dem Gesetz sind juristische und natürliche Personen verpflichtet, die Aufbewahrung ihrer Dokumente für die folgenden Zeiträume sicherzustellen:

Abschluss

Es sei daran erinnert, dass eine fehlerhafte Dokumentation mit einer Strafe verbunden ist. Einzelunternehmer können disziplinarischer, materieller, strafrechtlicher, zivilrechtlicher und verwaltungsrechtlicher Haftung unterliegen (abhängig von der Art des Verstoßes). Daher müssen einzelne Unternehmer bei der Aufnahme einer kommerziellen Tätigkeit alle Anforderungen der Bundesgesetzgebung einhalten, insbesondere Primärdokumente rechtzeitig registrieren und die daraus erhaltenen Daten an Buchhaltungsregister weiterleiten.