Účtovné doklady ip. Povinný zoznam personálnych dokladov pre každého jednotlivého podnikateľa

Ak chcete otvoriť a legálne rozvíjať svoj vlastný podnik, najjednoduchším spôsobom je zaregistrovať sa ako samostatný podnikateľ (IP). Je to veľmi jednoduché, stačí napísať žiadosť o registráciu, zaplatiť štátny poplatok (800 rubľov) a dostať potvrdenie o zaplatení, urobiť kópie pasu a identifikačného kódu a s týmto balíkom dokumentov prísť k dani úrad v mieste registrácie. O päť dní sa stanete samostatným podnikateľom a budete si môcť vyzdvihnúť príslušné dokumenty.

IP účtovníctvo - od čoho závisí a ako to urobiť

Registráciu jednotlivého podnikateľa vykonáva automaticky daňová služba v mieste registrácie na základe informácií z Jednotného štátneho registra (v súlade s článkom 83 daňového poriadku Ruskej federácie). Od tohto momentu (akonáhle je fyzická osoba podnikateľ zaregistrovaná na daňové účely) sa stávate nielen samostatným vlastníkom vlastného podniku, ale aj daňovníkom, ktorý je povinný viesť účtovníctvo a daňovú evidenciu, včas podávať správy a platiť potrebné sumy.

Skúsme prísť na to, ako viesť evidenciu jednotlivých podnikateľov.

Od čoho závisí zdaňovanie?

Vykazovanie a zdaňovanie závisia od daňového systému zvoleného pri registrácii. Zvyčajne je výber medzi zjednodušeným daňovým systémom (STS) a všeobecným systémom (OSN). Na niektoré druhy činností sa nevzťahuje možnosť využitia zjednodušeného daňového systému a v niektorých regiónoch existuje jednotná daň z imputovaného príjmu (UTI), čo automaticky znemožňuje zjednodušený daňový systém.

Pamätajte: ak ste v žiadosti okamžite neuviedli daňový systém, registrácia jednotlivých podnikateľov sa vykoná podľa všeobecného systému a na zjednodušený daňový systém budete môcť prejsť až začiatkom budúceho roka.

Ako viesť daňovú evidenciu pre individuálnych podnikateľov

V skutočnosti jednotlivý podnikateľ nevedie ohlasovaciu dokumentáciu ako takú, bez ohľadu na zvolený daňový systém. V rámci zjednodušeného daňového systému a prevádzkového daňového systému sa vedie kniha príjmov a výdavkov a pre zamestnancov sa vedú daňové karty.

Účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov s UTII

Fyzické osoby podnikajúce v rámci jednej dane z imputovaného príjmu predkladajú iba príslušné vyhlásenie. Toto sa musí vykonať raz za štvrťrok do dvadsiateho dňa mesiaca nasledujúceho po poslednom mesiaci vykazovaného štvrťroka.

Účtovanie fyzických osôb podnikateľov v rámci zjednodušeného daňového systému

Podnikatelia využívajúci zjednodušený systém zdaňovania musia podávať daňové priznanie raz ročne do 30. apríla. Okrem toho je potrebné na začiatku každého roka zaregistrovať knihu príjmov a výdavkov na Federálnej daňovej službe (ktorá zaznamenáva príjmy a výdavky jednotlivých podnikateľov). Môžete si ju vytlačiť zo súboru, môžete si kúpiť hotovú, hlavné je, aby ste knihu stihli zaregistrovať do tridsiateho apríla.

Daňové účtovníctvo a výkazníctvo pre individuálnych podnikateľov

Podnikateľ, ktorý je registrovaný vo všeobecnom daňovom systéme, predkladá väčšie množstvo dokumentov a oveľa častejšie sa objavuje na daňovom úrade.

Po prvé, každý štvrťrok, do dvadsiateho dňa mesiaca nasledujúceho po skončení štvrťroka, musíte podať daňové priznanie k DPH.

Po druhé, raz ročne, do tridsiateho apríla, sa podáva vyhlásenie vo formulári 3-NDFL (pre príjem fyzických osôb).

Po tretie, pri registrácii jednotlivého podnikateľa alebo ak prijatý príjem presiahne očakávaný príjem o sumu presahujúcu päťdesiat percent, predloží sa vyhlásenie o odhadovaných daniach vo formulári 4-NDFL.

Vedenie účtovných záznamov pre individuálnych podnikateľov

Ako je uvedené vyššie, individuálni podnikatelia sú oslobodení od účtovníctva. Ale od roku 2013 nadobudol účinnosť federálny zákon č. 402-FZ zo 6. decembra 2011, ktorý vyžaduje účtovanie pre všetky ekonomické subjekty vrátane individuálnych podnikateľov (podľa druhého článku). Preto sa musí zmeniť účtovná politika jednotlivého podnikateľa.

Ale zároveň šiesty článok toho istého zákona hovorí, že fyzická osoba podnikateľ má právo neviesť účtovnú evidenciu, ak v súlade s daňovým poriadkom vedie evidenciu príjmov a výdavkov, ako aj iných predmetov zdanenia. spôsobom ustanoveným daňovou legislatívou.

V dôsledku toho sa tento odsek priamo týka podnikateľov, ktorí využívajú zjednodušený daňový systém (podľa článku 346.24 daňového poriadku). Rovnakým dôvodom je nevedenie účtovných záznamov pre individuálnych podnikateľov, ktorí sú v OSN: pretože ich základom dane sú všetky prijaté príjmy.

p>Najkontroverznejšia otázka zostala u podnikateľov, ktorí sú na UTII, keďže nevedú knihy o príjmoch a výdavkoch a vo všeobecnosti vlastne ani nevedú evidenciu ako takú, ako by sa v tomto prípade mala zmeniť účtovná politika jednotlivých podnikateľov v roku 2013? Ministerstvo financií objasnilo situáciu v liste 08/13/12 č. 03-11-11/239: keďže jednotliví podnikatelia so sídlom na UTII samostatne vedú evidenciu fyzického ukazovateľa (počet zamestnancov, predajné miesta, predajná plocha a pod.). ), účtovníctvo v IP sa tiež neposkytuje.

Kniha príjmov jednotlivých podnikateľov

Regulačné dokumenty

Podnikatelia, ktorí sú v zjednodušenom daňovom systéme a v osobitnom daňovom systéme, sú podľa daňového poriadku povinní viesť knihu príjmov a výdavkov. Forma knihy bola schválená nariadením Ministerstva financií Ruska č. 86n a Ministerstva daní Ruska N BG-3-04/430 zo dňa 13.8.2002. Ako presne knihu vyplniť, je uvedené v príkaze Ministerstva financií zo dňa 22. októbra 2012 č. 135n.

Individuálne ohlasovanie podnikateľov môže podľa vyššie uvedených dokumentov prebiehať v papierovej aj elektronickej forme. Na konci vykazovacieho obdobia podnikateľ jednoducho vytlačí súbory a potvrdí ich daňovému úradu.

Postup pri vedení knihy

Existuje niekoľko pravidiel, ako viesť evidenciu fyzických osôb podnikateľov v knihe príjmov a výdavkov, ktoré musia jednotliví podnikatelia, ktorí sú buď v zjednodušenom daňovom systéme alebo v osobitnom daňovom systéme, brať do úvahy:

1. všetky príjmy, výdavky a uskutočnené obchodné transakcie musia byť evidované v plnom rozsahu, informácie musia byť spoľahlivé a evidované neustále (nepretržite);
2. kniha musí odrážať majetkový stav jednotlivého podnikateľa a výsledok podnikateľskej činnosti za vykazované obdobie;
3. ku každej obchodnej transakcii musí byť priložený sprievodný dokument;
4. Celé účtovníctvo prebieha pozičným spôsobom.

Fyzický podnikateľ na UTII a knihu príjmov a výdavkov

Daňový poriadok (odsek sedem článku 346.26) vyžaduje, aby jednotliví podnikatelia viedli záznamy o jednotlivých podnikateľoch o UTII, ale postup vedenia knihy príjmov a výdavkov v rámci tejto formy zdaňovania nie je nikde uvedený a okrem toho výška príjmu a výdavky neovplyvňujú výšku dane.

Zároveň sú jednotliví podnikatelia na UTII povinní viesť evidenciu ukazovateľov, podľa ktorých sa určuje základ dane. Napríklad individuálni podnikatelia poskytujúci služby pre domácnosť musia viesť evidenciu počtu zamestnancov a výkazy práce. Podnikatelia v maloobchode môžu na výpočet základu dane predložiť doklady za priestory, v ktorých vykonávajú podnikateľskú činnosť (nájomnú zmluvu alebo doklady o vlastníctve).

Účtovanie hotovostných operácií pre individuálnych podnikateľov

Podľa predpisov o vykonávaní hotovostných operácií účinných od 1. 1. 2012 musia jednotliví podnikatelia dodržiavať hotovostnú disciplínu. Zároveň, keďže pre jednotlivého podnikateľa je ťažké oddeliť svoje osobné prostriedky a prostriedky na podnikateľskú činnosť, platia tieto úľavy:

• Fyzický podnikateľ nesmie viesť pokladničnú knihu;
• Fyzický podnikateľ nemôže stanoviť peňažný limit na hotovostný zostatok a neodovzdať banke všetky peniaze vytvorené nad limit;
• Fyzický podnikateľ nesmie mať všetku hotovosť v banke;
• Fyzický podnikateľ nesmie zaúčtovať prichádzajúce peniaze do registračnej pokladnice;

Prítomnosť registračnej pokladnice zároveň stále ukladá individuálnym podnikateľom viesť evidenciu týchto položiek:

• knihy pokladníkov;
• prichádzajúce a odchádzajúce objednávky;
• predajné potvrdenky.

Personálna evidencia pre individuálnych podnikateľov

Fyzický podnikateľ, ktorý má zamestnancov, je povinný viesť evidenciu finančných prostriedkov vyplatených zamestnancovi a príspevkov na dôchodkové poistenie.

Všeobecné personálne dokumenty

Od jednotlivého podnikateľa (alebo od HR oddelenia jednotlivého podnikateľa) sa tiež vyžaduje, aby mal a uchovával všetku potrebnú personálnu dokumentáciu, a to:

• vnútorné pracovné predpisy;
• harmonogram obsadzovania zamestnancov;
• kniha na zaznamenávanie pohybu pracovných kníh a príloh v nich;
• popis práce pre každú pozíciu v súlade s tabuľkou obsadenia (ak pracovné povinnosti nie sú zahrnuté v pracovnej zmluve);
• predpisy o osobných údajoch zamestnancov;
• ustanovenia o odmeňovaní, prémiách a materiálnych stimuloch pre zamestnancov (ak tieto miesta nie sú upravené v pracovnej zmluve);
• poučenie o ochrane práce z povolania (nie je potrebné mať predpis o ochrane práce);
• denník pokynov;
• denník zamestnancov, ktorí sa podrobujú povinnej lekárskej prehliadke;
• rozvrh prázdnin.

Kolektívna zmluva sa uzatvára dohodou zmluvných strán Ustanovenie o obchodnom tajomstve podniku je predpísané, ak je uvedené v pracovnej zmluve.

Jednotlivé personálne dokumenty

Pre každého zamestnanca musí byť:

• pracovná zmluva;
• príkaz (pokyn) na prijatie zamestnanca;
• osobná karta zamestnanca;
• história zamestnaní;
• časové výkazy na zaznamenávanie pracovného času a výpočet miezd;
• príkaz (pokyn) o poskytnutí dovolenky zamestnancovi;
• žiadosť zamestnanca o dovolenku bez mzdy;

Ak zamestnanec nesie plnú finančnú zodpovednosť (skladníci, manažéri zásobovania), uzatvárajú sa dohody o plnej finančnej zodpovednosti. Ak sa pracuje na zmeny, musí sa vypracovať harmonogram zmien.

Účtovanie dlhodobého majetku pre individuálnych podnikateľov

Zoznam výdavkov podnikateľov v zjednodušenom daňovom systéme musí zohľadňovať dlhodobý majetok (dlhodobý majetok): majetok, ktorý sa odpisuje podľa kapitoly 25 daňového poriadku. Ide o mimoriadne dôležitý parameter, ktorého znalosť je potrebná pre každého, kto vedie evidenciu pre jednotlivého podnikateľa.

Dlhodobý majetok podliehajúci odpisom sa považuje za všetky predmety, ktoré sa podieľajú na získavaní príjmov, môžu sa používať dlhšie ako rok a stoja viac ako dvadsať tisíc rubľov. Zároveň sa v objektoch OS často zaznamenávajú predmety, ktoré sa nepoužívajú na pracovné účely alebo stoja menej ako dvadsaťtisíc rubľov, hoci by bolo výhodnejšie zaznamenať ich ako materiálne náklady.

Dúfame, že náš článok pomohol budúcim a existujúcim individuálnym podnikateľom pochopiť, čo je daňové účtovníctvo a výkazníctvo individuálnych podnikateľov.

• Ekonomika, Obchod

Pri rozbiehaní vlastného podnikania nie vždy podnikatelia venujú problematike účtovníctva náležitú pozornosť. Niektorí počuli, že zákon nevyžaduje byť individuálnym podnikateľom, iní považujú túto otázku za druhoradú a iní tvrdia, že tu nie je nič zložité a s účtovníctvom sa môžete vyrovnať sami.

V skutočnosti je zriadenie účtovného oddelenia individuálneho podnikateľa od nuly nevyhnutné už vo fáze plánovania obchodných aktivít. prečo?

Existuje na to niekoľko dôvodov:

1. Kompetentný výber daňového systému vám umožní zvoliť si minimálne možné daňové zaťaženie. Aby ste sa uistili, že nevedome nespadáte pod definíciu nelegálnych daňových schém, praktické daňové plánovanie pre vaše podnikanie by mali vykonávať špecialisti, nie pochybní poradcovia.
2. Skladba výkazov, načasovanie platenia dane a možnosť získať daňové výhody závisia od zvoleného režimu.
3. Porušenie termínov podávania výkazov, postupov účtovania, platenia daňových a nedaňových platieb povedie k nepríjemným sankciám v podobe pokút, sporov s daňovou službou, problémov s protistranami.
4. Po registrácii samostatného podnikateľa máte veľmi málo času na výber daňového režimu. Na prechod na zjednodušený daňový systém je to len 30 dní po obdržaní osvedčenia. Ak si hneď nevyberiete daňový systém, budete pracovať na OSNO. Vo väčšine prípadov ide o najnevýnosnejšiu a najťažšiu možnosť pre začínajúceho podnikateľa.

Potrebujete účtovníka pre samostatného podnikateľa? Účtovná podpora pre individuálnych podnikateľov je určite potrebná. Jedinou otázkou je, kto to bude vykonávať - ​​účtovník na plný úväzok, externý poskytovateľ účtovných služieb alebo individuálny podnikateľ sám?

Účtovníctvo pre živnostníkov v roku 2019

Zákon č. 402-FZ ustanovuje, že jednotliví podnikatelia nemôžu viesť účtovníctvo. Toto ustanovenie by sa však nemalo chápať tak, že jednotlivý podnikateľ sa štátu vôbec nehlási. Okrem samotného účtovníctva existuje ešte jedno - daňové.

Daňové účtovníctvo je zhromažďovanie a syntéza informácií potrebných na výpočet základu dane a platenia dane. Vykonávajú ho všetci daňovníci vrátane fyzických osôb podnikateľov. Aby ste porozumeli daňovým výkazom a postupom daňového účtovníctva, musíte mať odborné znalosti alebo si túto problematiku sami naštudovať. A okrem toho existujú špeciálne správy o zamestnancoch, pokladničné a bankové doklady, primárna dokumentácia atď.

Často podnikatelia nevidia veľký rozdiel medzi druhmi účtovníctva, preto sa celé ich účtovníctvo nazýva účtovníctvo. Hoci to v normatívnom zmysle nie je pravda, v praxi ide o známy výraz, preto ho budeme používať aj my.

Ako teda správne viesť účtovníctvo? Odpoveď je len jedna – odborne. Účtovníkom pre jednotlivého podnikateľa môže byť zamestnanec na plný úväzok alebo špecialista. Ak počet obchodných transakcií jednotlivého podnikateľa nie je príliš veľký, potom sa mzda účtovníka najatého na trvalé zamestnanie môže ukázať ako neoprávnený výdavok. Ak ste pripravení postarať sa o svoje účtovníctvo sami, povieme vám, ako na to.

Ako môže individuálny podnikateľ viesť účtovníctvo sám? Je to možné? Odpoveď nájdete nižšie v návode krok za krokom.

Ako môže individuálny podnikateľ viesť účtovníctvo sám: pokyny krok za krokom na rok 2019

Takže na otázku: "Je individuálny podnikateľ povinný viesť účtovné záznamy v roku 2019?" dostali sme negatívnu odpoveď. Ale hoci jednotliví podnikatelia nevedú účtovnú evidenciu a nepredkladajú účtovnú závierku, už vyššie sme si povedali, že podnikatelia musia udržiavať tok dokumentov súvisiacich s podnikaním. Kde začať účtovať individuálneho podnikateľa? Prečítajte si naše pokyny krok za krokom.

Krok 1. Urobte si predbežnú kalkuláciu očakávaných príjmov a výdavkov vášho podnikania. Tieto údaje budete potrebovať pri výpočte daňového zaťaženia.

Krok 2. Vyberte daňový režim. Aké režimy alebo daňové systémy prevádzkuje individuálny podnikateľ v Rusku, môžete podrobne zistiť v článku: „“. Tu ich uvedieme len: hlavný daňový systém (OSNO) a osobitné daňové režimy (STS, UTII, Jednotná poľnohospodárska daň, PSN). Daňové zaťaženie jednotlivých podnikateľov priamo závisí od výberu daňového systému. Sumy, ktoré musíte zaplatiť do rozpočtu, sa môžu v rôznych režimoch výrazne líšiť. Ak si neviete vypočítať daňové zaťaženie, odporúčame vám nechať si bezplatnú daňovú konzultáciu.

Krok 4. Rozhodnite sa, či prijmete pracovníkov. Ako môže individuálny podnikateľ viesť účtovné záznamy pre zamestnanca? Hlásenie zamestnávateľov možno nazvať pomerne zložitým a jeho zloženie nezávisí od zvoleného daňového režimu a počtu zamestnancov. V roku 2019 sa zamestnancom predkladá niekoľko typov správ: Dôchodkovému fondu Ruskej federácie, Fondu sociálneho poistenia a daňovému úradu. Napríklad do 20. januára musia podať všetci jednotliví podnikatelia so zamestnancami. Okrem toho musia zamestnávatelia viesť a uchovávať personálne záznamy.

Krok 5. Preštudujte si daňový kalendár svojho režimu. Nedodržanie lehôt na podávanie správ a platenie daní bude viesť k pokutám, penále a nedoplatkom, zablokovaniu bežného účtu a ďalším nepríjemným následkom.

Krok 6. Rozhodnite sa pre typ účtovnej služby. V jednoduchých režimoch, ako je zjednodušený daňový systém pre príjem, UTII a PSN, aj keď máte zamestnancov, môžete viesť účtovníctvo pre jednotlivých podnikateľov sami. Vaším hlavným asistentom v tomto prípade budú špecializované online služby, ako napríklad 1C Entrepreneur. Ale pre OSNO a zjednodušený daňový systém Príjmy mínus náklady, ako aj pri veľkom počte obchodných transakcií, je rozumnejšie outsourcovať účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov.

Krok 7 Uchovávajte a uchovávajte všetky dokumenty súvisiace s obchodom: zmluvy s protistranami, doklady potvrdzujúce výdavky, bankové výpisy, personálne dokumenty, BSO, výkazy pokladne, prvotné doklady, došlé informácie atď. Daňová inšpekcia môže kontrolovať doklady o činnosti fyzického podnikateľa aj do troch rokov po vyradení z evidencie.

Účtovníctvo a daňové účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov na OSNO

Môžete si prečítať, v ktorých prípadoch má zmysel zvoliť si všeobecný daňový systém. Účtovníctvo pre jednotlivého podnikateľa, ktorý pracuje pre OSNO, bude najťažšie. Ak hovoríme o formulároch výkazov, potom ide o vyhlásenie 3-NDFL za rok a štvrťročné pre DPH.

Najťažšia bude správa dane z pridanej hodnoty. Vedenie účtovníctva jednotlivých podnikateľov v OSNO je obzvlášť náročné pri získavaní daňových odpočtov pre túto daň alebo pri vrátení DPH na vstupe.

Pre pohodlie platenia daní a poistného odporúčame založiť si bežný účet. Navyše v súčasnosti mnohé banky ponúkajú výhodné podmienky na otvorenie a vedenie bežného účtu.

Účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov pomocou zjednodušeného daňového systému

Účtovanie individuálnych podnikateľov pomocou zjednodušeného daňového systému je oveľa jednoduchšie, pretože Stačí podať jedno daňové priznanie za rok. Lehota na nahlásenie fyzických osôb podnikateľov o zjednodušenom daňovom systéme v roku 2019 bez zamestnancov je 30. apríl a v tom istom období je potrebné zaplatiť ročnú daň mínus preddavky.

Môžete viesť účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov v rámci zjednodušeného daňového systému Príjem 6% sami. V tomto režime sa berú do úvahy len prijaté príjmy, sadzba dane je spravidla 6 %. Na konci každého štvrťroka musíte zaplatiť preddavok, ktorý sa zohľadní pri výpočte jednotnej dane na konci roka.

Ako viesť účtovníctvo pre fyzického podnikateľa podľa zjednodušeného daňového systému Príjmy mínus výdavky? Hlavným problémom v tomto daňovom režime bude potreba zhromažďovať doklady potvrdzujúce výdavky. Aby daňový úrad akceptoval výdavky priznané na zníženie základu dane, musia byť správne vyplnené všetky doklady. Účtovanie nákladov pre zjednodušený daňový systém Príjmy mínus náklady sú takmer rovnaké ako účtovanie nákladov pre OSNO. To znamená, že výdavky musia byť ekonomicky opodstatnené a musia byť zahrnuté do osobitného zoznamu uvedeného v článku 346.16 daňového poriadku Ruskej federácie.

Termíny podávania výkazov jednotlivých podnikateľov v roku 2019: účtovnícky kalendár a tabuľka

V účtovnom kalendári pre živnostníkov na rok 2019 sú termíny podávania daňových priznaní a výkazov zamestnancov. Bez ohľadu na daňový režim všetci zamestnávatelia predkladajú prehľady týmto fondom:

• termín na predkladanie správ do Dôchodkového fondu Ruska (formulár SZVM) - každý mesiac, najneskôr do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci vykazovania;
• termín podávania výkazov do Sociálnej poisťovne (tlačivo 4-FSS) je štvrťročný, najneskôr do 20. apríla, 20. júla, 20. októbra, 20. januára v papierovej forme, pri elektronickom výkaze najneskôr do 25., resp.

Okrem toho existujú prehľady pre zamestnancov, ktoré sa predkladajú daňovému úradu: jednotný výpočet odvodov; 2-NDFL; 6-NDFL. Pozrite si úplný kalendár hlásení zamestnávateľa pre všetky režimy.

Lehoty na podávanie daňových priznaní a platenie daní pre individuálnych podnikateľov v roku 2019 v rôznych režimoch sme zozbierali do tabuľky.

Platitelia PSN daňové priznanie nepodávajú a termín zaplatenia nákladov na patent závisí od.

Účtovný softvér pre individuálnych podnikateľov

Pre tých, ktorí sa rozhodnú viesť si vlastné účtovníctvo, odporúčame bezplatné online účtovníctvo od Tinkoff. Tento program vám umožňuje viesť účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov online. Otvorte si bežný účet v Tinkoff Bank a získajte zadarmo:

• vydanie KEP ako dar
• 2 mesiace vedenia účtu zadarmo
• upomienky na dátumy splatnosti a platby
• automatické vyplnenie priznania

Dúfame, že náš podrobný návod, ako si v roku 2019 viesť účtovníctvo pre individuálnych podnikateľov sami, odpovedal na všetky vaše otázky.

Tí z vás, ktorí sa rozhodli samostatne viesť evidenciu svojich jednotlivých podnikateľov, to robia buď z úspor alebo z lásky k účtovníctvu. Tých druhých som videl oveľa menej, zvyčajne stále chcete ušetriť peniaze, najmä pre začínajúcich podnikateľov. Existuje veľa reálnych možností, ako ušetriť peniaze a nedostať sa do problémov.

Prečo populárna – čím je služba populárnejšia, tým je väčšia šanca, že bude mať menej technických nedostatkov. Prečo online - aby ste neboli viazaní na jeden počítač. Uistite sa, že používate online služby, aby ste neviedli záznamy ručne na papieri. V opačnom prípade budete pri prvej kontrole zmätení a budete musieť všetko obnoviť prostredníctvom profesionála za peniaze.

Náklady na základné online služby, ktoré vám umožňujú vydávať dokumenty klientom, viesť záznamy, pripravovať a podávať správy, sa pohybujú od 3 600 do 10 000 rubľov. v roku.

Z praxe: všetky služby majú bezplatné (demo) obdobie, počas ktorého si ich môžete vyskúšať a vybrať si tú, ktorá vám bude najzrozumiteľnejšia a najpríjemnejšia.

Snažte sa nedávať dokumenty do kopy v nádeji, že ich neskôr prehľadne vyriešite, ale neurobíte to. Je lepšie ho okamžite vložiť do príslušného priečinka. Ak dokumenty v budúcnosti nebudú potrebné, nebudete strácať čas analýzou. Ak by ste ich potrebovali, môžete si ich pretriediť podľa potreby alebo si najať účtovníka, ktorý všetko vyrieši.

Príklady názvov priečinkov:

Obstarávanie. Tu je potrebné vložiť dokumenty od dodávateľov tovaru, kancelárskych potrieb, reklamných materiálov a služieb. Ak máte živnosť, je lepšie oddeliť „dodávateľov tovaru“ a „dodávateľov služieb“ zvlášť. Súbor dokumentov: „listina + faktúra + faktúra“ uložte spolu, najlepšie do jedného súboru. Dohody na jednorazové dodávky môžu byť uložené spolu so súborom dokumentov. Pre trvalé (nájomné zmluvy, telefonické zmluvy, internet) - je lepšie ich uložiť do samostatného priečinka.

Dodávatelia. Trvalé zmluvy s dodávateľmi tovarov a služieb je lepšie viesť oddelene, vrátite sa k nim.

Predaj. Tu musíte pridať všetky úkony s klientmi, ktoré napíšete, s podpisom klienta; alebo faktúry za predaj tovaru. Je vôbec potrebné vydávať akty, ak používate zjednodušený daňový systém 6%? Certifikát potvrdzuje, že váš klient prijal službu, bez certifikátu môže požadovať vrátenie peňazí. Nie je potrebné tlačiť faktúry a zakladať ich do šanónu, faktúra nemá účtovnú funkciu. Ak ho niekedy budete potrebovať, môžete si ho vytlačiť z online služby.

klientov. Ak poskytujete bežné služby (napríklad SEO služby alebo náborové služby), potom je najdôležitejším dokumentom zmluva, ktorá musí byť podpísaná z oboch strán a vložená do tohto priečinka. Zmluva je potrebná na ochranu vašich práv v spore s klientom a na súde.

Vládne agentúry. Aj keď svoje hlásenia podávate elektronicky, niektoré hlásenia sa môžu vždy objaviť v papierovej forme. Je lepšie ho uložiť do samostatného priečinka. Je tiež lepšie duplikovať predložené hlásenia a ukladať ich oddelene od online služby. Hlásenia v takýchto prípadoch ukladáme do súboru *.pdf, ktorý obsahuje samotný výkaz a potvrdenie o doručení. Takéto súbory ukladáme na samostatnom serveri. Ak je pre vás ťažké to zorganizovať, je lepšie vytlačiť správu s potvrdeniami a vložiť ju do priečinka, je to spoľahlivejšie.

Čo nepotrebujete tlačiť a uchovávať: účty (nemajú účtovné dôsledky), bankové platby a výpisy (banka ich má elektronicky a nahrané do vašej online služby).

Z praxe: ak je pre vás ťažké udržiavať toľko priečinkov a dokumentov je málo, kúpte si jeden veľký archívny priečinok (nazýva sa aj „koruna“) a dokumenty tam vložte. Nemusíte ani triediť. Minimálne budete mať celé účtovníctvo na jednom mieste.

Vyrovnanie vykonajte aspoň raz ročne, približne týždeň po termíne na podávanie správ a platenie daní (pre zjednodušený daňový systém vykonajte vyrovnanie 10. mája). Skontrolujte, či neexistujú daňové nedoplatky.

Môžete to skontrolovať nasledujúcimi spôsobmi:

Na webovej stránke nalog.ru vo svojom osobnom účte. Tu dostanete výpis transakcií pre zúčtovanie s rozpočtom. Podľa môjho názoru to nie je zvlášť informatívny dokument na nezávislé použitie.

Požiadajte o vyrovnanie v online službe, ktorú používate. Ak to vaša online služba neumožňuje, kúpte si inú. Ak si takúto službu kupujete prvýkrát, ihneď si overte, či takúto možnosť má.

Nehanbite sa, neváhajte. Poraďte sa všade, kde môžete legálne položiť svoju otázku a získať odpoveď. Na špecializovaných fórach, na Facebooku a iných sociálnych sieťach. Existuje veľa nuancií a úskalí aj pre jednoduchého individuálneho podnikateľa na zjednodušenom daňovom systéme 6%.

Vždy však majte na pamäti, že konzultanti môžu robiť chyby. Rovnako ako inteligentné články na obľúbených stránkach, ktoré sú zastarané. Oddeľte prúd od zastaraného.

Termíny podávania správ sa niekedy menia. Najpohodlnejší spôsob sledovania je cez daňový kalendár, ktorý má mnoho webových stránok. Vyberajte si obľúbené a známe stránky – je väčšia šanca, že kalendár je správny. V ideálnom prípade vyhľadajte daňový kalendár na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska.

Dane sú ako nájomné: platíte ho načas a potom budú vždy centové pokuty, nedoplatky, zápočty a zápočty. Ak ste fanúšikom uzavretých gestaltov, neporušujte termíny platieb.

Tip 7. Nezabudnite, že termíny na zaplatenie dane sa nie vždy zhodujú s termínmi na podávanie priznaní

Takže napríklad priznanie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 je potrebné podať do 2. mája 2017 () a daň zaplatiť do 25. apríla, 25. júla, 25. októbra 2016 a 2. mája 2017 ().

S najväčšou pravdepodobnosťou, ak nie ste účtovník, bude pre vás ťažké sledovať všetky zmeny a študovať pravidlá a môžete dostať pokutu.

Jednou z hlavných výhod, ktoré podnikateľom poskytuje registrácia ako individuálny podnikateľ a nie ako organizácia, je absencia povinnej požiadavky na vedenie účtovných záznamov. Preto mnohí naivne predpokladajú, že na vypracované dokumenty neexistujú žiadne špeciálne požiadavky. Hlavná vec je mať nejaké papiere, ktoré pomôžu potvrdiť príjmy a výdavky pre daňové účtovníctvo. Existuje tu však vážna mylná predstava.

Právo neviesť záznamy

Jednotliví podnikatelia, bez ohľadu na zvolený daňový systém, majú právo neviesť účtovníctvo a nepredkladať účtovnú závierku v súlade s odsekom 1, časť 2, článok 6, časť 1, článok 18 zákona „o účtovníctve“. Samozrejme, môže to urobiť, ale iba podľa vlastného uváženia.

Fyzickí podnikatelia vo všeobecnom a zjednodušenom daňovom systéme sú zároveň povinní viesť daňovú evidenciu a zostavovať Knihu o príjmoch a výdavkoch (OSNO a USN majú vlastné tlačivá takejto knihy). Údaje z týchto kníh sa používajú na výpočet daní.

Všetky zápisy v Účtovnej knihe sa vykonávajú pri obchodných operáciách, pri ktorých sa zostavujú prvotné účtovné doklady. Obchodná transakcia je hotová vec z hospodárskej činnosti, doložená dokladom (predaj výrobkov, nákup tovaru, mzdy a pod.).

Daňová legislatíva neobsahuje požiadavky na vyhotovenie dokladov, preto tu platia požiadavky účtovnej legislatívy. Nie každý papier má právo nazývať sa dokumentom. Jednotliví podnikatelia, ako aj organizácie, nie sú oslobodení od vypracovávania základných dokumentov.

Primárne požiadavky

Požiadavky na prvotné doklady sú stanovené v článku 9 zákona „o účtovníctve“:

1) názov dokumentu;

2) dátum vyhotovenia dokumentu;

3) názov hospodárskeho subjektu, ktorý dokument zostavil;

5) hodnota prirodzeného a (alebo) peňažného merania skutočnosti ekonomického života s uvedením meracích jednotiek;

6) názov funkcie osoby (osôb), ktorá dokončila transakciu, operáciu a ktorá zodpovedá (zodpovedá) za správnosť jej vykonania, alebo názov funkcie osoby (osôb) zodpovednej za správnosť uskutočnenie udalosti;

7) podpisy osôb uvedených v odseku 6 tejto časti s uvedením ich priezvisk a iniciál alebo iných údajov potrebných na identifikáciu týchto osôb.

V 4. časti článku 9 sa tiež hovorí, že formuláre dokladov schvaľuje vedúci hospodárskeho subjektu. Okrem toho môžete použiť nielen štandardné formuláre, ale aj formuláre vyvinuté samostatne (okrem hotovostných a bankových dokladov, nákladného listu). Fyzický podnikateľ je aj ekonomickým subjektom. Neexistujú žiadne výnimky pre schvaľovanie tlačív prvotných účtovných dokladov pre individuálnych podnikateľov.

Ako schváliť formuláre dokumentov

Individuálny podnikateľ teda samostatne vypracuje a schvaľuje formy primárnych dokumentov, ktoré bude používať. Hlavná vec je, že obsahujú všetky požadované podrobnosti. Môže použiť štandardné tlačivá dokladov, ale je potrebné ich aj schváliť (informácia MF zo dňa 4. 12. 2012 č. PZ-10/2012). Ako to spraviť?

1. Schvaľujte tlačivá prvotných dokladov ako prílohu účtovnej zásady. Toto je najlepšia možnosť, pretože z bodu 4 PBU 1/2008 vyplýva, že účtovné zásady spoločnosti musia stanoviť primárne účtovné formy.

2. Schvaľte formuláre dokladov samostatnou objednávkou jednotlivého podnikateľa.

Musím si vytlačiť a priložiť všetky primárne formuláre používané k účtovným zásadám alebo objednávkam? V ideálnom prípade je lepšie to urobiť, najmä ak nevediete záznamy v štandardnom účtovnom programe, ale pomocou online služieb alebo manuálne.

Optimálne je, ak používate štandardné formy účtovných dokladov a neštandardné formuláre si vypracujete sami. Aké znenie môžete zahrnúť do účtovnej zásady alebo samostatnej objednávky:

“Na zaznamenávanie obchodných transakcií používajte jednotné formuláre schválené uznesením Štátneho štatistického výboru Ruska z 25. decembra 1998 č. 132”

"Na evidenciu obchodných transakcií použite tlačivá nákladného listu, úkon zistených nezrovnalostí pri preberaní tovaru... uvedené v prílohe č. 3."

Formy bilaterálnych dokumentov

Ale čo bilaterálne dokumenty, ktoré podpisujete so svojimi protistranami? V niektorých prípadoch (napríklad listiny) ich partner vypracuje a prevedie na vás. A ak existuje veľa protistrán, vo všeobecnosti môžu byť požiadavky odlišné.

Pre takéto bilaterálne dokumenty je lepšie nevytvárať pevné formuláre a dodržiavať odporúčania:

1. Rozhodnite o formách primárnych dokumentov vo fáze uzatvárania dohody. V zmluve môžete:

Uveďte, ktorý formulár dokumentu sa má použiť, a poskytnite ho ako prílohu k zmluve;

Uveďte, ktorý štandardný formulár sa má použiť, s odkazom na dokument, ktorý ho schválil.

2. V účtovnej politike uveďte, že na účtovanie sa prijímajú dvojstranné doklady vo formách dohodnutých s protistranou, napr.: „Na účtovanie vykonaných prác a poskytnutých služieb použite dohodnuté formy vykonaných prác (poskytnutých služieb). s protistranami organizácie“.

3. Ak ste sa v zmluve nedohodli na formách primárnej dokumentácie, potom sa formy dokumentov podpísaných stranami transakcie budú považovať za dohodnuté. Ak to chcete urobiť, zapíšte si do účtovných zásad:

„Pri účtovaní poskytnutých služieb a vykonaných prác používajte tie formy prvotných dokladov, ktoré sú ustanovené v zmluvách o poskytnutí služby alebo vykonaní diela s konkrétnymi dodávateľmi.

Ak formy primárnych dokumentov nie sú stanovené v uvedených dohodách, použite formy dokumentov, na ktorých sa dohodne vedúci organizácie a protistrana podpisom týchto dokumentov.“

Rozhodnite sa o formách dokumentov, ktoré budete používať;

Vypracujte účtovnú zásadu alebo samostatnú objednávku na základe formulárov dokladov.

Ak potrebujete pomôcť s výberom formulárov dokladov a zostavením účtovných zásad, napíšte mi na stránku. Zistite, ako ešte môžem pomôcť internetovým podnikateľom, mrknite na stránku.