Tedarikçiden nakit olarak geri ödeme. Tedarikçiden kasiyere para iadesi

Mal ve parayı iade etme ihtiyacı, alıcının maddi varlıkları aktifleştirmesinden sonra ortaya çıkmışsa, mal ve paranın iade edilmesi konusu olumlu bir şekilde çözülürse, alıcının muhasebe departmanındaki ilgili alt hesaplara girişler yapılacaktır, Satıcıya yapılan bir şikayete ve iade edilen mallara ilişkin faturaya dayanarak:

İşlemdeki tüm katılımcıların muhasebe hesaplarına işlemleri yansıtma prosedürünü ele alalım: Dt 51 Kt 62 - avans alındı; Dt 51 Kt 76/2 - alınan fazla miktar Dt 60 Kt 51 - ön ödeme transfer edildi; Dt 76/2 Kt 51 - Aşırı aktarılan tutar Dt 51 Kt 76/2 - Hatalı alınan tutar Dt 76/2 Kt 51 - Hatalı aktarılan tutar Sözleşme şartlarının feshi veya değiştirilmesi Dt 51 Kt 62 - Ön ödeme alındı ​​Dt 60 Kt 51 - Peşin ödeme aktarıldığında Para iade edildiğinde ters muhasebe kayıtları yapılır.

Tedarikçiden kasiyere para iadesi

Avans veya ön ödeme, tedarikçi (satıcı) tarafından, ürünlerin fiili sevkıyat tarihinden önce veya hizmetlerin sağlanmasından önce alınan bir ödemedir (Medeni Kanunun 487. maddesinin 1. fıkrası). Tedarikçi (icracı) sözleşmede belirlenen süre içinde yükümlülüklerini yerine getirmediyse, alıcıdan (müşteriden) alınan parayı iade etmelidir. Tedarikçiden yapılan bu tür bir avans ödemesi iadesi alıcının muhasebe ve vergi kayıtlarına nasıl yansıtılır?

Mal teslimatı iptal edilirse tedarikçiden geri ödeme nasıl yapılır?

• Nakit iadesini kaydederken, Tedarikçiden iade belirtilen işlem türüyle Nakit giriş talimatı belgesini kullanın.
• Fonların şirketin cari hesabına transferi, belirtilen işlem türüyle nakit dışı fonların alınması Tedarikçiden iade belgesi kullanılarak resmileştirilir. Bankadan bu ödemenin yapılacağına dair bilgi alınırken belgede Banka tarafından gönderildi onay kutusu işaretlenir.

Mallar için fazla ödemenin tedarikçiden kasaya iadesi

LLC OSNO'da. Ödeme için 3 faturada beton ödemesini yaptık. Beton alma faturaları ödenen tutardan az çıktı. Tedarikçi fazla ödemeyi bize nakit olarak iade edebilir mi? Fazla ödemeyi kasada kabul ediyorum, eğer öyleyse, tedarikçiye rapor etmek için hangi belgelerin hazırlanması gerekiyor?

Bir alıcıya veya tedarikçiye yapılan geri ödemeler için muhasebe girişleri nasıl yapılır?

1. Belirlenen tutarsızlıklara ilişkin TORG-2 formunda hazırlanmış rapor (ithal mallar için - TORG-3 formu). Bu belge, malların nakliyesi sırasında ve ödeme yapıldıktan sonra müşterinin ürünlerin kalitesinde veya miktarında sapmalar tespit etmesi ve nakliye belgelerinde tutarsızlıklar tespit etmesi durumunda düzenlenir.
2. Fatura (TORG-12 formunda) Bir ürünün kusurlu olduğunun tespit edilmesi veya ürünün onaylanmış duruma veya sözleşme standardına uymaması durumunda iade düzenleyen kuruluş.

Tedarikçi nakit için geldi: parayı doğru şekilde veriyoruz

• Tedarikçinin sizden ödeme almadığını iddia etmesi durumunda, satın alınan malların, işlerin ve hizmetlerin bedelini doğru kişiye ödediğinizi teyit etmek. Sonuçta, parayı doğru kişiye verdiğinize dair kanıt talep etme hakkınızı kullanmadıysanız, tedarikçinin ödeme alamayacağı gerçeğiyle ilgili tüm riskler tarafınıza aittir, Art. Rusya Federasyonu'nun 312 Medeni Kanunu;
• basitleştirilmiş vergi sistemi ve gelir vergisini hesaplamanın nakit yöntemi için harcamaların ödenmesini onaylamak. Vekaletname olmadan, vergi makamları mal, iş veya hizmet ödemelerini onaylanmamış olarak değerlendirebilir ve bunlara ilişkin masrafları vergi matrahının hesaplanmasından çıkarabilir. Sonuçta, nakit ödeme yalnızca kasadan para verilmesini doğrular ve vekaletname, paranın belirli mal, iş ve hizmetler için ödeme olarak belirli bir tedarikçiye verildiğini doğrular.

1C'de alıcının ödeme kartına para iadesi

Basitleştirilmiş vergi sistemi uygulandığında muhasebe kaydına ek olarak vergi muhasebesi için özel birikim kayıtlarına da girişler yapılır. Kayıtta Gelir ve gider defteri (bölüm I) miktar 40.000,00 ovmak. referans için sütunlara yansıtılmıştır UTII geliri Ve Toplam gelir. Alan UTII geliri ayrı bir muhasebenin sürdürülmesi amacıyla özel bir vergilendirme prosedürüne tabi faaliyetlerden elde edilen gelirin yansıtılması amaçlanmaktadır.

Kasadan nakit paranın karşı tarafa iadesi

1. burslar,
2. bireyler için sigorta sözleşmeleri kapsamında sigorta tazminatının (sigorta tutarları) ödenmesi.
3. Çalışanlara yapılan ücretler ve diğer ödemeler (sosyal yardımlar dahil),
4. Daha önce nakit olarak ödenen ve iade edilen mallara, tamamlanmamış işlere, sunulmamış hizmetlere ilişkin ödemeler,
5. seyahat masrafları,
6. mallar (menkul kıymetler hariç), işler, hizmetler için ödeme,

Alıcıdan gelen iade nasıl işlenir?

Günümüzde giderek daha fazla insan satın alma işlemlerini banka kartı kullanarak ödediğinde veya ödemeleri nakit ve nakit dışı olarak böldüğünde, elbette satıcı, ziyaretçinin ürünü geri getirmesi durumunda parayı ne şekilde iade edeceği sorusuyla karşı karşıya kalacaktır.

Çevrimiçi ödeme sırasında bir satın alma işlemi için geri ödeme nasıl yapılır?

Ancak, çevrimiçi yazarkasa aracılığıyla paranın iadesine ilişkin bir belge olarak (hem nakit hem de gayrinakdi bir banka kartına iade edildi), gerekli tüm ayrıntılarıyla birlikte, ancak hesaplama işaretiyle birlikte normal bir kasiyer çeki (veya BSO) düzenlenecektir. “makbuz iadesi” (Maliye Bakanlığı'nın 24 Mayıs 2019 tarih ve 03-01-15/31944 sayılı yazısı). Aynı zamanda, 22 Mayıs 2003 tarihli 54-FZ sayılı kanun (madde 1, madde 1) sınırlandırdığından, satıcının, örneğin alıcıya para iadesine ilişkin bir belge düzenleme yükümlülüğü yoktur. Yazar kasa sistemlerinin kendi metni ve ona göre kabul edilen yönetmelik hükümlerine göre uygulanması.

Tedarikçiden kasiyere para iadesi

Sanat'a göre. 22 Mayıs 2003 tarih ve 54-FZ sayılı Federal Kanunun 1.1'i, mali veriler, ödemeleri gerçekleştiren kuruluş veya bireysel girişimci hakkında bilgiler, ödemelerin yapılmasında kullanılan yazarkasa ve hesapların ürettiği diğer bilgiler de dahil olmak üzere, ödemeler hakkında bilgilerdir. yazarkasa veya mali veri operatörü. Sonuç olarak, yazarkasa sistemlerini kullanan ödemelere ilişkin tüm mali veriler Federal Vergi Hizmetine aktarılmalıdır. Mevzuatta örneğin malların iadesi konusunda herhangi bir istisna yoktur.

Alıcıya geri ödeme nasıl yapılır

Bu ürün kategorisi için mağaza, kasadan müşteriye derhal nakit para vermekle yükümlüdür. Herhangi bir nedenle gerekli tutarın mevcut olmaması halinde, iadenin ilk fırsatta yapılması gerekmektedir. Bu satıcının sorumluluğundadır ve alıcıyı ilgilendirmez.

Tedarikçiden kasiyere para iadesi

Alıcıdan ödeme. Alıcıdan gelen iadeler ve kredi ve borçlanmalara ilişkin uzlaşmalar, sözleşme belirtilmeden işleme alınamaz. Ayrıca, fonlar birden fazla sözleşme kapsamında aynı anda kabul edilebilir. Tablo bölümünün amacı budur. Ödeme tutarı tablo bölümünün satırlarındaki tutarlardan oluşur. Uzlaştırma Hesabı ve Avans Hesabı (ilgili hesaplar) da burada belirtilir.

Tedarikçiden kasiyere para iadesi

Bu fonlar vergi açısından gelir olarak dikkate alınıyor mu? Vergi ve Gümrük Tarife Politikası Dairesi Başkanlığı, vergilendirmenin amacı gelir şeklinde olan basitleştirilmiş bir vergi sistemi uygulayan bir vergi mükellefi için gelirin belirlenmesi konusuna ilişkin yazıyı inceledi ve aşağıdakileri bildirdi.

Kuruluşların faaliyetlerinde, karşı tarafa aktarılan parayı iade etmenin gerekli olduğu durumlar sıklıkla ortaya çıkar. Sebepler sadece ödeme emrinin detaylarındaki hata değil, aynı zamanda mal teslimi veya işin ifası şartlarının ihlali, mal veya hizmetin kalitesinde tutarsızlık, sözleşmenin feshi, yüklenicinin ortaya koyduğu fazla ödeme de olabilir. mutabakat raporu vb. Parayı iade etmek için örneğe göre bir talep belgesi düzenlenir.

Genel Gereksinimler

Belge, aktarılan paranın iadesi için bir başvurudur (talep). Birleşik bir form yok, bu yüzden ücretsiz bir başvuru hazırlıyoruz. Aşağıdaki bilgileri eklediğinizden emin olun:

• kuruluşunuzun ayrıntıları: itiraz şirketin antetli kağıdına yapılabilir;
• geri ödeme için banka bilgileri;
• karşı tarafın yöneticisinin adı, görevi ve tam adı;
• itirazın konusu (talep konusu): mektubun hangi belgeye (sözleşme, fatura sözleşmesi, evrensel transfer belgesi) dayanarak hazırlandığını belirtin;
• İtirazın konusu: Paranın tedarikçinin banka hesabına nasıl ve bunun sonucunda aktarıldığını tam olarak açıklayın. Yükümlülüğün temelini oluşturan belgede, parayı iade etmeniz gereken esası, son teslim tarihlerine ilişkin gereksinimlerinizi belirtin, varsa para cezalarını ve cezaları dahil edin. Tedarikçinin parayı iade etmekle yükümlü olduğu yasa veya sözleşme şartlarıyla konumunuzu gerekçelendirin.

Destekleyici belgelerin kopyalarını ekleyin: ödeme makbuzları, hesaptan yapılan borçlarla ilgili banka ekstreleri. Envanterde yalnızca miktarı değil, aynı zamanda her birindeki sayfa sayısını da belirtin. Mektubun ekinde, karşılıklı uzlaşma için bir uzlaşma kanunu eklediğinizden emin olun. Başvuruyu şu kişilerin imzalarıyla onaylayın: sorumlu yönetici, mali direktör (baş muhasebeci) ve kuruluş başkanı.

Tedarikçiden geri ödeme için örnek mektup

Fazla ödemenin iadesi için bir mektup nasıl yazılır

Belgeyi iki nüsha halinde hazırlıyoruz, birini karşı tarafa gönderiyoruz, ikincisini bir günlüğe kaydedip giden belgelere koyuyoruz. Kopya sayısı, ilgili her taraf için bir tane olmak üzere daha fazla olabilir. Örneğin bir şubenin baş muhasebecisi ve baş muhasebecisi için, ana kuruluşun müdürü ve baş muhasebecisi için, kuruluşunuzun kurucusu için.

Uzlaşma Yasası

Alacakların oluşma sebebi ne olursa olsun, tedarikçi ile karşılıklı uzlaşma mutabakatı belgesi eklenmelidir. Muhasebe tutarsızlıklarını anlamanıza veya hataları tanımlamanıza yardımcı olacaktır.

Tedarikçiye fazla ödemenin iadesi için örnek mektup

Örnek: Teknik bir hata nedeniyle oluşan fazla ödemeyi iade ediyoruz. 16 Temmuz 2017 tarih ve 117 nolu ödeme emrinde. GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLUR" alıcı yanlış belirtiliyor: LLC yerine "Spor malzemeleri tedariği" LLC "Mal tedariği" belirtiliyor. Ödeme tutarı 30.000 ruble. Para iadesi talebinde bulunuyoruz.

Tedarikçiden avans ödemesinin iadesi için örnek mektup

Pratikte meydana gelebilecek bir durumu (avansın geri verilmesi) ele alalım.

GBOU DOD SDYUSSHOR "ALLUR" yanlışlıkla 30.000 ruble tutarındaki "Mal Temini" LLC'ye avans aktardı. Kuruluşlar arasında 100.000 ruble karşılığında spor topları alımı konusunda anlaşma imzalandı. Sözleşme kapsamında avans ödemesi sağlanmamaktadır. Bir mektup hazırlıyoruz.

Sorumluluk ve saklama süreleri

İade mektuplarının da diğer ticari yazışmalar gibi en az 5 yıl süreyle saklanması gerekmektedir.

Talep yazışmaları için ayrı bir kayıt günlüğü oluşturabilirsiniz; şekli ve prosedürü muhasebe politikasında onaylanmalıdır. Sorumlu yetkiliyi imzaya karşı bu prosedür hakkında bilgilendirin.

Bu belgelerin muhafaza edilmesi ve saklanması sorumluluğu iş tanımlarında belirtilmelidir.

Mevzuat, alıcı ile tedarikçi arasında bir anlaşma imzalandığında, tedarikçinin müşteriye bu anlaşmalarda öngörülen miktar, kalite ve ürün çeşitliliğine tam olarak uygun olarak mal tedarik etmek, bir hizmet sunmak veya iş yapmakla yükümlü olduğunu öngörmektedir.

Yukarıdaki koşulların yerine getirilmemesi durumunda, alıcının gereklilikleri karşılamayan ürünleri iade etme hakkı vardır ve tedarikçi daha önce ödenen parayı müşteriye iade etmeyi taahhüt eder. Bu makalede, alıcının ve tedarikçinin hesaplarındaki fonların iade edilmesine ilişkin prosedürün yanı sıra bunların gerçekleştirildiği belgelere ilişkin standart işlemleri açıklanmaktadır.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 466. maddesine göre, alıcı, sözleşmelerde öngörülen miktarlardan daha az miktarda teslim edilmesi durumunda malları iade etme hakkına sahiptir. Ürün çeşitliliğinde farklılıklar olması durumunda iade, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 468. Maddesi uyarınca gerçekleştirilir. Ürünün kalitesiz olduğu tespit edilirse müşteri, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 475. maddesi uyarınca iade yapar.

Malları iade ederken alıcı aşağıdaki belgeleri hazırlar:

1. Belirlenen tutarsızlıklara ilişkin TORG-2 formunda hazırlanmış rapor (ithal mallar için - TORG-3 formu). Bu belge, malların nakliyesi sırasında ve ödeme yapıldıktan sonra müşterinin ürünlerin kalitesinde veya miktarında sapmalar tespit etmesi ve nakliye belgelerinde tutarsızlıklar tespit etmesi durumunda düzenlenir.
2. Fatura (TORG-12 formunda) Bir ürünün kusurlu olduğunun tespit edilmesi veya ürünün onaylanmış duruma veya sözleşme standardına uymaması durumunda iade düzenleyen kuruluş.

Bu belgeler, tedarikçinin ürünleri kabul ettiği bir geri ödeme mektubu ile birlikte tedarikçiye aktarılır ve daha önce yapılan ön ödeme alıcıya aktarılır.

Alıcıya geri ödemeler: müşteri ve tedarikçi ile muhasebe

Her kablolama seçeneğini ele alalım.

Tedarikçiden gelen gönderileri iade edin

Kolaylık olması açısından bir tedarikçiden gelen iade işleminin muhasebeleştirilmesine bir örnek kullanarak bakalım. Phobos LLC ile Demos LLC arasında boya ve vernik ürünlerinin tedariği konusunda Phobos'un tedarikçi, Demos'un ise alıcı olduğu bir anlaşma imzalandı. Ürünler 155.000 ruble fiyatla satıldı. 88.000 ruble maliyetle. "Demolar" mallar için %100 ödeme yaptı. Kalite özelliklerine uyulmaması nedeniyle Demos, TORG-2 kanununu yayınlayarak tüm mal grubunu iade etti. Ürünlerin iade edilmesi üzerine Phobos, önceden ödenen parayı Demos'un banka hesabına aktardı.

Phobos LLC'nin muhasebesine aşağıdaki girişler yapıldı:

Alıcının muhasebesi

Alıcıdan gelen fonların iadesini yansıtmak için hangi işlemlerin gerekli olduğunu anlamak için aşağıdaki örneği göz önünde bulundurun:

Anlaşmaya göre LLC "Faza", LLC "Vector" a 64.000 ruble, KDV 9.762 ruble tutarında 24 adet mal ve malzeme sağlıyor. Teslimatta 4 adet malın kusurlu olduğu tespit edilerek Faz'a iade edildi. Arızalı mal ve malzemelerin bedeli Vector'un hesabına aktarıldı.

Vector LLC'nin muhasebecisi aşağıdaki girişleri yaptı:

Bir ürün farklılığı tespit edilmesi durumunda, düşük kaliteli ürünler için iadelerin ancak gerekli tüm belgelerin eksiksiz ve doğru bir şekilde doldurulması halinde gerçekleştirileceğini bilmeniz önemlidir.

İki sorum var: 1. Lütfen bana söyleyin, tedarikçiye banka yoluyla ödeme yaparsak fazla ödememizi nakit olarak iade edebilir mi? 2. Müşterilere ana kasadan yapılan ön ödemelerin iadesini sıklıkla yapıyoruz. Yani bu ön ödemeyi yaptıktan bir süre sonra. Bu bağlamda muhasebe departmanımızda fiziki bağlamda 62 numaralı hesapta borç bakiyelerimiz bulunmaktadır. kişiler Bu durumda bir alıcıyı nasıl düzgün bir şekilde iade edeceğimi ve bunu muhasebe departmanında belgelemek için hangi işlemlerin kullanılması gerektiğini bana söyleyebilir misiniz?

Cevap

Tedarikçi fazla ödemeyi kuruluşa nakit olarak iade edebilir. Girişimci faaliyet çerçevesinde maksimum nakit ödeme miktarının 100.000 ruble olduğunu lütfen unutmayın.

Karşı taraf, sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmemesi durumunda avansın (avansın bir kısmının) iadesini talep etme hakkına sahiptir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 453. Maddesi). Örneğin, kuruluş malları sözleşmede belirtilen süre içinde alıcıya teslim etmediyse, teslimat için ödenen tutarın iadesini talep etme hakkına sahiptir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 463. Maddesi).

Bir alıcıdan avans alırken muhasebenize aşağıdaki girişleri yapın:

– alım satım sözleşmesi kapsamında alıcıdan alınan avansın yansıtılması;

– Alınan avans üzerinden KDV tahsil edilir.

– Avans ödemesinden hesaplanan KDV bütçeye ödendi.

- Alıcıya olan borç, alınan talebe istinaden sözleşmenin feshi nedeniyle iadeye tabi olarak avans tutarına yansıtılır;

Borç 76-2 Kredi 51– alıcıya olan borcun geri ödenmesi.

İade edilen avanstan bütçeye ödenen KDV tutarı kuruluş tarafından düşülebilir:

– İade edilen avans üzerinden daha önce ödenen KDV indirim olarak kabul edilir.

Bu pozisyonun gerekçesi aşağıda Glavbukh Sisteminin materyallerinde verilmiştir.

En büyük boy

Girişimci faaliyet çerçevesinde maksimum nakit ödeme tutarı 100.000 ruble'dir. Bu kısıtlama nakit ödemeler için geçerlidir:*

• kuruluşlar arasında;
• bir kuruluş ile bireysel bir girişimci arasında;
• Bireysel girişimciler arasında.

Maksimum nakit ödeme tutarı, sözleşmenin öngördüğü (bundan kaynaklanan) ve yalnızca sözleşmenin geçerlilik süresi boyunca değil, aynı zamanda geçerlilik süresinin bitiminden sonra da (,) gerçekleştirilen yükümlülükler için de geçerlidir. Bunlar, örneğin zararlara ilişkin sorumluluğu içerir.

Elena Popova,

Rusya Federasyonu Vergi Dairesi Devlet Danışmanı, 1. sıra

Ön ödemeyi iade etme hakkının tanınması

Karşı taraf, sözleşme kapsamındaki yükümlülükler yerine getirilmediyse (avansın bir kısmı) sözleşme kapsamında avansın iadesini talep etme hakkına sahiptir (). Örneğin kuruluş, sözleşmede belirtilen süre içerisinde malı alıcıya teslim etmediyse, teslimat için ödenen tutarın iadesini talep etme hakkına sahiptir ().*

Karşı tarafın talebinin kabul edildiği gün (yani sözleşme kapsamındaki yükümlülükler iptal edilir veya değiştirilir), borcu ortağa yansıtın:

Borç 62 (76) Kredi 76-2
– karşı tarafa olan borç, iade edilecek avans miktarına yansıtılır (tarafların anlaşmasına göre).

Genel vergilendirme rejimini uygulayan kuruluşlar için böyle bir işlem vergi hesaplamasını aşağıdaki şekilde etkileyecektir.

Tahakkuk yöntemi kullanılarak gelir vergisi hesaplanırken, avans tutarı (hem alınan hem de iade edilen) vergi matrahında (ve Rusya Federasyonu Vergi Kanununda) dikkate alınmaz.*

Nakit yöntemini kullanarak gelir vergisi hesaplanırken, alınan avans kuruluşun gelirini artırır ve iade edilen avans giderleri artırır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun Madde ve 273. Maddesi).

Sözleşme feshedilip avans iade edildikten sonra üzerine tahakkuk eden ve ödenen KDV tutarı () olabilir. Bu durumda daha önce alınan avans ödemesine ait faturayı keser ve muhasebeye aşağıdaki girişi yaparsınız:*

Borç 68 alt hesabı “KDV Hesaplamaları” Kredi 76 alt hesabı “Alınan avanslardan KDV hesaplamaları”
– İade edilen avans üzerinden daha önce ödenen KDV indirim olarak kabul edilir.

Kazanılmamış bir avansın getirisinin muhasebe ve vergilendirmeye nasıl yansıtılacağına dair bir örnek. Kuruluş genel bir vergilendirme sistemi uygulamaktadır.

20 Eylül'de (3. Çeyrek), LLC "Hermes Ticaret Şirketi", CJSC "Alpha"dan 1 Eylül tarihli anlaşma kapsamında %100 ön ödeme aldı. Sözleşme, Alfa'ya 590.000 ruble tutarında mal sevkiyatının tedarikini öngörüyor. (KDV dahil - 90.000 ruble) Ekim ayında (IV çeyrek).

Ön ödemeden hesaplanan KDV tutarı (90.000 ruble) üçüncü çeyrek (Eylül) beyanına yansıtılır ve 17 Ekim'de bütçeye ödenir.

Muhasebeci, alıcıyla yapılan anlaşmaları kaydetmek için alt hesaplar açtı:
– hesap 62'ye – “Alınan avans ödemeleri” alt hesabına;
– 76. hesaba – “Alınan avanslara ilişkin KDV hesaplamaları” alt hesabına.

Hermes muhasebesine kayıtlar yapıldı.

Borç 51 Kredi 62 alt hesabı “Alınan avans hesaplamaları”
– 590.000 ovmak. – alım satım sözleşmesi kapsamında alıcıdan alınan avansın yansıtılması;

Borç 76 alt hesabı “Alınan avanslara ilişkin KDV Hesaplamaları” Kredi 68 alt hesabı “KDV Hesaplamaları”
– 90.000 ovmak. – Alınan avans üzerinden KDV tahsil edilir.

Borç 68 alt hesabı “KDV hesaplamaları” Kredi 51
– 90.000 ovmak. – Avans ödemesinden hesaplanan KDV bütçeye ödendi.

Sözleşmede belirlenen son tarihe kadar Hermes'in gerekli miktarda ürünü satın almak için zamanı olmadı ve teslimatı yapmadı. 20 Kasım'da Alpha, Hermes'e sözleşmeyi feshetme talebiyle yerine getirmek için son tarihin ihlal edildiğine dair bir talepte bulundu.

21 Kasım'da Hermes ile Alpha arasındaki sözleşme feshedildi. Aynı gün Hermes, aldığı 590.000 ruble tutarındaki avansı Alpha'ya iade etti. (KDV dahil – 90.000 ruble).

Hesaplara girişler yapıldı.

Borç 62 alt hesabı “Alınan avanslara ilişkin ödemeler” Kredi 76-2
– 590.000 ovmak. - Alıcıya olan borç, alınan talebe istinaden sözleşmenin feshi nedeniyle iadeye tabi olarak avans tutarına yansıtılır;

Borç 76-2 Kredi 51
– 590.000 ovmak. – alıcıya olan borcun geri ödenmesi.

Hermes gelir vergisini aylık olarak hesaplıyor ve tahakkuk yöntemini kullanıyor. Muhasebeci Ocak-Kasım ayları için gelir vergisini hesaplarken iade edilen avans tutarını gider olarak dahil etmemiştir.

İade edilen avanstan bütçeye ödenen KDV tutarı Hermes tarafından düşüldü (dördüncü çeyreğin sonuçlarına göre):

Borç 68 alt hesabı “KDV Hesaplamaları” Kredi 76 alt hesabı “Alınan avanslardan KDV hesaplamaları”
– 90.000 ovmak. – İade edilen avans üzerinden daha önce ödenen KDV indirim olarak kabul edilir.

Basitleştirilmiş kuruluşlara iade edilen avans tutarlarının nasıl dikkate alınacağı hakkında bilgi için bkz.

UTII hesaplanırken iade edilen avans, vergi tutarının () hesaplanmasını etkilemez.

Sergey Razgulin,

Rusya Federasyonu Gerçek Devlet Müşaviri, 3. sınıf

* Doğru kararı vermenize yardımcı olacak malzemenin bir kısmı bu şekilde vurgulanır.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 28 Eylül 2009 tarih ve 34-OR tarihli resmi açıklaması: “Satıcı... kasadan aldığı parayı, daha önce satın alınan iade edilen mallar için alıcıya ödeme yapmak üzere harcama hakkına sahip değildir. Banka havalesi yoluyla." MyWarehouse hizmetinin otomatik kasiyer iş istasyonunu kullanarak ürün iadelerini işlemek çok daha kolaydır. Tutar, tarih, kasiyer ve pozisyona göre kolay arama, gelirin otomatik olarak yeniden hesaplanması. Alıcıya banka havalesi ve nakit olarak ve ayrıca karışık ödeme yoluyla geri ödemeler. Ödemesi kredi kartıyla veya kısmen nakit olarak yapılan bir ürünün iade edilmesi durumunda sistem, nakit ve gayri nakdi ödemelerde iade edilen tutar için bir limit belirleyerek işlemlerin hukuka uygun ve aynı zamanda yapılmasına olanak sağlar. Satıcının zamanından önemli ölçüde tasarruf sağlar.

Phobos LLC ile Demos LLC arasında boya ve vernik ürünlerinin tedariği konusunda Phobos'un tedarikçi, Demos'un ise alıcı olduğu bir anlaşma imzalandı. Ürünler 155.000 ruble fiyatla satıldı. 88.000 ruble maliyetle. "Demolar" mallar için %100 ödeme yaptı. Kalite özelliklerine uyulmaması nedeniyle Demos, TORG-2 kanununu yayınlayarak tüm mal grubunu iade etti.

Ürünlerin iade edilmesi üzerine Phobos, önceden ödenen parayı Demos'un banka hesabına aktardı. Phobos LLC'nin muhasebesine aşağıdaki girişler yapılmıştır: Dt Kt Esas Tutar Belge 62 90/1 Boya ve vernik ürünlerinin satışından elde edilen gelirin yansıması 155.000 RUB. Sevkiyat notu 90/2 43 Boya ve vernik ürünlerinin maliyetinin silinmesi 88.000 ruble.

Tedarikçiden geri ödeme mektubu

Teslimatta 4 adet malın kusurlu olduğu tespit edilerek Faz'a iade edildi. Arızalı mal ve malzemelerin bedeli Vector'un hesabına aktarıldı. Vector LLC'nin muhasebecisi aşağıdaki girişleri yaptı: Dt Ct Açıklama Tutar Belge 60/1 51 Vector LLC, 64.000 ruble mal için %100 avans ödedi.

Ödeme emri 41 60/1 Muhasebe için kabul edilen envanter ve malzemeler 54.238 ruble. Sevkiyat notu 19/3 60/1 KDV muhasebesi 9.762 RUB. Sevkiyat notu 68 KDV 19/3 KDV 9.762 RUB düşülecek. Fatura 76/2 41/1 Faza LLC'ye iade edilen arızalı mallar (4 adet) 9.040 RUB.

Tutarsızlık raporu 76/2 68 KDV İade edilen malların maliyeti üzerinden alınan KDV 1.627 RUB. Tutarsızlık beyanı 51 76/2 LLC "Faza"dan arızalı ürünler için 10.667 ruble tutarında geri ödeme alındı.
Bu, baş muhasebeci veya bankacılık kurumuyla bu tür iletişim hakkına sahip bir kişi tarafından yapılmalıdır.

• İlk nokta yerine getirilemiyorsa, paranın gönderildiği kuruluşu veya bireysel girişimciyi aramanız, işlemin hatalı yapıldığı konusunda uyarmanız ve fonların formalitesiz iade edilmesini istemeniz gerekir.
• Hattın diğer ucu gönüllü olarak işbirliği yapmıyorsa resmi bir mektup hazırlamalısınız. Bu itirazda, hatanın neden oluştuğunu açıkça gerekçelendirmeli ve ikna edici bir şekilde paranın iade edilmesini talep etmelisiniz. Yanlışlıkla aktarılan fonların iadesi için örnek bir mektup olarak, fazla ödenen vergilerin iadesi veya mahsup edilmesi için vergi dairesine itirazda bulunabilirsiniz.

Bir alıcıya veya tedarikçiye yapılan geri ödemeler için muhasebe girişleri nasıl yapılır?

PSN'deki bireysel bir girişimci, faaliyet göstermediğini ve katkı payı ödemeyebileceğini nasıl doğrulayabilir? Genel bir kural olarak, bireysel girişimcilerin, kayıt anından girişimci olarak kaydının silinmesine kadar kendileri için "sağlık" ve "emeklilik" katkı paylarını ödemeleri gerekir. . Ancak, herhangi bir ticari faaliyetin olmaması durumunda, kendiniz için katkı payı ödemenizin gerekmediği belirli dönemler vardır. Bu durumda, kesinti gerçeğinin belgelenmesi gerekir.

< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.
< …

Alıcıdan gelen iade nasıl işlenir?

Dikkat

Bu anlaşmanın akdi, satıcı tarafından ödemeyi gösteren herhangi bir mali belge (çek veya makbuz) ile teyit edilir. Satın alma, işletmesini tescil ettiren bir tedarikçiden bir tüzel kişi tarafından yapılırsa, karşılıklı uzlaşma prosedürünü düzenleyen bir tedarik sözleşmesi imzalanır. Satıcı aşağıdaki durumlarda parayı iade etmelidir:

• Alıcının renk, beden veya diğer fiziksel özellikler açısından kendisine uymayan bir satın almayı reddetmesi durumunda.

Bankadan para iadesi sırasında yapılan gönderiler

Aşağıdaki bilgileri eklediğinizden emin olun:

• kuruluşunuzun ayrıntıları: itiraz şirketin antetli kağıdına yapılabilir;
• geri ödeme için banka bilgileri;
• karşı tarafın yöneticisinin adı, görevi ve tam adı;
• itirazın konusu (talep konusu): mektubun hangi belgeye (sözleşme, fatura sözleşmesi, evrensel transfer belgesi) dayanarak hazırlandığını belirtin;
• İtirazın konusu: Paranın tedarikçinin banka hesabına nasıl ve bunun sonucunda aktarıldığını tam olarak açıklayın. Yükümlülüğün temelini oluşturan belgede, parayı iade etmeniz gereken esası, son teslim tarihlerine ilişkin gereksinimlerinizi belirtin, varsa para cezalarını ve cezaları dahil edin.

Paranın kasadan ve banka havalesi yoluyla alıcıya iade edilmesi Günümüzde giderek daha fazla insan satın alma işlemlerini banka kartı kullanarak ödediğinde veya ödemeleri nakit ve nakit dışı olarak böldüğünde, elbette satıcı şu soruyla karşı karşıya kalacaktır: Ziyaretçinin malları geri getirmesi durumunda parayı iade etme formu. Burada kurallar aşağıdaki gibidir. Satın alma işlemi nakit olarak ödenmişse, alıcıya kasadan veya cari hesaptan iade yapılabilir. İkinci durumda, müşteriden, alıcının banka kartına para iadesi talep ettiğine dair bir beyanda bulunulması gerekmektedir.
Başvuruda hesap ayrıntılarını belirtmelidir. Satın alma işleminin kendisi kartla ödenmişse, alıcıya banka havalesi yoluyla para iadesi zorunlu hale gelir. Para yalnızca karta iade edilmelidir. Bu paragrafta belirtilmiştir.

Yanlışlıkla aktarılan fonların basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamında iade edilmesi daha kolaydır, çünkü vergi yalnızca geliri temsil eden fonlar üzerinden ödendiğinde burada muhasebe nakit yöntemini kullanır. Ancak her iki durumda da, etkilenen şirketin iadeyi haklı çıkarmak için tek bir çağrı yapması yeterli olmayacaktır. Bir mektup kağıt üzerinde veya elektronik olarak gönderilmelidir.

İkinci durumda dijital imza tercih edilir. Sözlü itiraz genellikle yalnızca bir bankacılık hatası durumunda yapılabilir. Tesis operatörü yanlışlığın nerede oluştuğunu görecek ve düzeltecektir. Hangi yol onların işi. Tartışanları kim yargılayabilir? Para iadesi taleplerinin hiçbir etkisi olmazsa, yanlışlıkla aktarılan paranın zorunlu iadesine başlayabilirsiniz.
Şu anda Rusya Federasyonu'nda ticari kuruluşlar ve bireysel girişimciler yalnızca tahkim mahkemesi tarafından değerlendirilebilmektedir.

Karşı tarafa geri ödeme nasıl yapılır

Önemli

Başvuranın kayıtlı olduğu yerdeki mahkemeye bir talep beyanı yazmalısınız. Başvuruya hem orijinal hem de kopya olmak üzere bir dizi belge eşlik eder. Önemli olan, hatayı teyit eden ödeme emirlerinin ve geri ödeme talep eden bir mektubun bulunmasıdır.

1102. Maddedeki Medeni Kanun, yanlışlıkla aktarılan fonların bir talepte bulunarak iadesinin nasıl resmileştirileceğine dair ifadeyi önermektedir. İddia, başka bir kişi pahasına “haksız zenginleşme” iddiasını içermelidir. Hatanın nedeni hakimler açısından belirleyici bir öneme sahip olmayacaktır.

Fonların geri ödenmemesi durumunda alıcının sorumluluğu Ödemeyi alan kişi şunu hatırlamalıdır: Yanlışlıkla aktarılan fonların iadesi gecikmeli olarak yapılırsa, fazladan para kullanımı için faiz ödemek zorunda kalacaktır.

Karşı tarafa nasıl geri ödeme yapılır?

Alıcı, parayı, iade edilen malların satın alınmasına ilişkin makbuzun kesildiği aynı kasadan ödemek zorundadır. Üstelik vardiya kapatılıp Z raporu alınmadan önce verilmesi gerekiyor. Bir vardiyayı kapatırken, birleşik KM-3 formunu kullanarak bir fon iade beyanı hazırlamanız gerekecektir.

Web sitemizden ücretsiz olarak bir form ve KM-3 yasasını doldurma örneğini indirebilirsiniz. Vardiya sonunda kasiyer, kasiyer-operatör günlüğünde alıcıya ödenen tutarı gösterir. Ayrıca kasiyer operatörünün sertifika raporuna da yansıtılması gerekir. Birden fazla kasiyer varsa, kıdemli kasiyer, diğer verilerle birlikte, tüm yazarkasalar için bir özet raporda müşterilere yapılan iade tutarını belirtmelidir. Yani, bir kez daha malların satın alma gününde alıcıdan iade edilmesine ilişkin belgeler hakkında. Müşteri bir çek getirir, satıcı iade edilen mallar için örneğin TORG-13 formuna ve KM-3 kanununa göre bir fatura düzenler.